Court ruling № 48667326, 17.08.2015, Lychakivskyi District Court of Lviv City

Справа № 463/3987/15-к

Провадження № 1-кс/463/716/15

У Х В А Л А

17 серпня 2015 року слідчий суддя Личаківського районного суду м.Львова Грицко Р.Р., з участю слідчого Юрченка Ю.П., розглянувши клопотання слідчого СВ Личаківського РВ ЛМУ ГУМВС України у Львівській області ОСОБА_1, погоджене прокурором прокуратури Личаківського району м.Львова ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності,

в с т а н о в и в :

слідчий СВ Личаківського РВ ЛМУ ГУМВС України у Львівській області ОСОБА_1, як сторона кримінального провадження, звернувся з клопотанням до слідчого судді про надання повторного дозволу працівникам ДФІ у Львівській області на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ЛКП ШРП Шевченківського району (ЄДРПОУ 03348946), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 за період часу з 01.01.2013 року по 01.01.2015 рік, починаючи з 27 серпня 2015 року терміном на 15 робочих днів, на вирішення якої поставити наступні питання:

1. Кількість та марку поставленого бітуму на підприємство у зазначений період.

2. Кількість та марку виготовленої асвальто-бетонної суміші.

3. Встановити підприємства та організації незалежно від форм власності, яким постачалось асвальто-бетонна суміш в розрізі об'єкту, марки, кількості та вартості асвальто-бетонної суміші.

4. Встановити відповідальних осіб за придбання, виготовлення та реалізацію бітуму та асвальто-бетонної суміші.

5. Встановити розмір матеріальних збитків завданих підприємствам, організаціям, які завданні внаслідок виконання робіт по ремонту автошляхів на території м.Львова та Львівської лбласті.

Слідчий СВ Личаківського РВ ЛМУ ГУМВС України у Львівській області ОСОБА_1 клопотання підтримав та мотивує тим, що слідчим відділенням Личаківського РВ ЛМУ ГУМВС України у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженню за №12014140040003045 від 19.09.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.190 КК України. В ході проведення досудового слідства було встановлено, що Приватне підприємство "ДЮБ Україна" містить ознаки фіктивності і ним створено ряд суб'єктів підприємництва, через яких шляхом безтоварних операцій виводяться кошти отриманні від злочинної діяльності. Службові особи ЛКП ШРП Шевченківського району, керуючись власними інтересами, уклали угоду на постачання вказаного бітуму та в подальшому з метою приховання вказаного факту здійснили та здійснють його реалізацію іншим шляхом ремонтним підприємствам м.Львова. 03 серпня 2015 року на підставі ухвали слідчого судді таке клопотання вже подавалось і було задоволено, але у зв'язку з коротким терміном дії, вказана ухвала виконана не була. Тому, просить надати повторний дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ЛКП ШРП Шевченківського району, яке зареєстроване за адресою ІНФОРМАЦІЯ_1.

Заслухавши думку слідчого, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно з п.75.1 ст.75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп.78.1.11 п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Проведення такої перевірки слід доручити працівникам контролюючого органу, уповноваженому на здійснення такої перевірки ДФІ у Львівській області.

Керуючись вимогами ст.ст.75 п.75.1, 78 п.78.1 пп.78.1.11 Податкового кодексу України,

у х в а л и в :

клопотання слідчого СВ Личаківського РВ ЛМУ ГУМВС України у Львівській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення працівниками ДФІ у Львівській області позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ЛКП ШРП Шевченківського району (ЄДРПОУ 03348946), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 за період часу з 01.01.2013 року по 01.01.2015 року, починаючи з 27.08.2015 року терміном на 15 робочих днів, на вирішення якої поставити наступні питання:

1. Кількість та марку поставленого бітуму на підприємство у зазначений період.

2. Кількість та марку виготовленої асвальто-бетонної суміші.

3. Встановити підприємства та організації незалежно від форм власності, яким постачалось асвальто-бетонна суміш в розрізі об'єкту, марки, кількості та вартості асвальто-бетонної суміші.

4. Встановити відповідальних осіб за придбання, виготовлення та реалізацію бітуму та асвальто-бетонної суміші.

5. Встановити розмір матеріальних збитків завданих підприємствам, організаціям, які завданні внаслідок виконання робіт по ремонту автошляхів на території м.Львова та Львівської лбласті.

Тривалістю проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ЛКП ШРП Шевченківського району за даною ухвалою не повинна перевищувати строку, визначеного п.82.2 ст.82 Податкового кодексу України.

Слідчий суддя Грицко Р.Р.