Court ruling № 48660367, 13.11.2013, Oleksandrivskyi District Court of Zaporizhzhia City (until 25.04.2025 - Zhovtnevyi District Court of Zaporizhzhia City)

Справа № 1-кс/331/2553/13

331/9230/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 листопада 2013 року місто Запоріжжя

Слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Запоріжжя Скользнєва Н.Г., за участю слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя Головного управління Міндоходів у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши його клопотання, погоджене з прокурором прокуратури Жовтневого району м. Запоріжжя ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення по кримінальному провадженню № 32013080020000104, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05 листопада 2013 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя Головного управління Міндоходів у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, за погодженням з прокурором прокуратури Жовтневого району м. Запоріжжя ОСОБА_2, звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення по кримінальному провадженню № 32013080020000104, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05 листопада 2013 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що службові особи ПАТ «Дружба» (код за ЄДРПОУ 00849014) в період з 01.07.10 по 01.06.13 при здійсненні фінансово-господарської діяльності, шляхом безпідставного застосування спеціального режиму оподаткування-фіксованого сільгоспподатку ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1098016 грн.

Сума збитків встановлена згідно акту планової виїзної перевірки №173/22/00849014 від 19.09.13, який складено співробітниками відділу податкового аудиту Вільнянської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Запорізькій області, податкове повідомлення-рішення №0000481500 від 21.10.13.

З даного приводу 05.11.13 розпочато досудове розслідування, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32013080020000104 за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Крім того досудовим розслідуванням встановлено, що ПАТ «Дружба» (код за ЄДРПОУ 00849014) з метою ведення фінансово-господарської діяльності відкрито банківський рахунок №26005320111851 в Донецькій ОФ ПАТ «Укрсоцбанк» м. Донецьк (МФО 334011).

Вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013080020000104 від 05 листопада 2013 року, тому як потрібні для проведення судових експертиз, з метою повноти, обєктивності та всебічності розслідування кримінального провадження..

Відомості, що містяться у вказаних документах будуть використані як докази в кримінальному провадженні, а обставини, які передбачається підтвердити цими відомостями, не можливо встановити іншим способом.

Слідчий внесене клопотання про тимчасовий доступ підтримав.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

У зв'язку з граничним строком зберігання необхідних доказів, а також існуванням загрози знищення необхідних для встановлення істини по справі документів, суд приходить до висновку про необхідність розгляду клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Враховуючи, що банківські документи ПАТ «Дружба» (код за ЄДРПОУ 00849014), по банківському рахунку №26005320111851 в Донецькій ОФ ПАТ «Укрсоцбанк» м. Донецьк (МФО 334011), мають істотне значення по справі, то тимчасовий доступ до зазначених документів надасть можливість отримати докази, які мають суттєве значення для зясування обставин кримінального правопорушення та осіб, причетних до його вчинення. Без вилучення вказаних документів неможливо ознайомитись з відомостями, які містяться в них та в подальшому використати їх у якості доказів.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя Головного управління Міндоходів у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів з подальшим вилученням є доведеним та обґрунтованим, а без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення даних документів, а їх вилучення необхідне для подальшого дослідження та використання у якості доказів, у звязку з чим підлягає задоволенню в повному обсязі.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя Головного управління Міндоходів у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, погоджене з прокурором прокуратури Жовтневого району м. Запоріжжя ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення по кримінальному провадженню № 32013080020000104, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05 листопада 2013 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, задовольнити..

Надати дозвіл слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ Міндоходів у Запорізькій області майору податкової міліції ОСОБА_1 та слідчо-оперативній групі на тимчасовий доступ до банківських документів ПАТ «Дружба» (код за ЄДРПОУ 00849014) по рахунку №26005320111851 в Донецькій ОФ ПАТ «Укрсоцбанк» м. Донецьк (МФО 334011) , а саме:

·картки зі зразками підпису та відбитку печатки ПАТ «Дружба» (код за ЄДРПОУ 00849014), документи по юридичному оформленню рахунку №26005320111851;

·виписки руху грошових коштів по рахунку №26005320111851 за період з 01.07.10 по 20.05.11, з обовязковим відображенням дати операції, назви контрагентів, їх коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, призначенням платежу, суми, підстави для руху грошових коштів;

платіжні доручення, які підтверджують рух грошових коштів, а також чеки (квитанції) на отримання готівкових грошових коштів по вищезазначеним рахункам за період з 01.07.10 по 20.05.11, - з подальшим їх вилученням.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до документів діє протягом одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Суддя: Н.Г. Скользнєва

13.11.2013