Court ruling № 48644155, 10.12.2014, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа 127/25523/14-к

Провадження 1-кс/127/8212/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 грудня 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого суддіВишара І.Ю.,

при секретаріЗадерей І.Є.,

за участю слідчогоІванчук О.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів Львівської митниці Державної фіскальної служби України, за адресою: м. Львів, вул. Костюка, 1, -

ВСТАНОВИВ:

28.11.2014, до суду звернулася старший слідчий з ОВС КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, з клопотанням погодженим з прокурором прокуратури Вінницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів Львівської митниці Державної фіскальної служби України, за адресою: м. Львів, вул. Костюка, 1. Клопотання мотивовано тим, що слідчим провадиться досудове розслідування кримінального провадження № 32013010000000220 від 22.11.2013, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених: ч. 1, 3 ст. 212 , ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України.

В ході розгляду з матеріалів клопотання встановлено, що службові особи ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» (код за ЄДРПОУ 37085210), в період з 01.01.2012 по 31.04.2014, здійснюючи фінансово-господарську діяльність, згідно висновку управління боротьби з відмиванням доходів отриманих злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Вінницькій області №58/16-02/37085210 від 20.11.2013 р., занизили задекларовану суму податкового кредиту в деклараціях з податку на додану вартість поданих до Вінницької ОДПІ за вересень-грудень 2012 року на загальну суму 4 785 505 грн.. що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Також, згідно акту №1970/1501/37085210 від 18.077.2014 року порушили вимоги п.п.14.1.191 п.14.1 ст.14, п.22.1 ст.22, п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.190.1 ст.190, п.198.1, п.198.3, п.198.5 ст.198, п.200.1, п.200.2, п.200.3 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, із змінами та доповненнями на порушення наказу №1492 від 25.11.2011 «Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість» внаслідок чого завищили суму бюджетного відшкодування за квітень 2014 на 5 199 112 грн. в результаті відсутності залишку відємного значення попереднього звітного (податкового) періоду чим здійснили замах на привласнення бюджетних коштів в особливо великих розмірах та занизили податок на додану вартість за квітень 2014 року на 962 700 грн.

Так, відповідно зовнішньоекономічного контракту № 1 від 05.09.2012, укладеного між фірмою-нерезидентом Madison Motor Factors ltd (Bakonczycka,7 Przemysl, 37-700) та ТОВ «Вінницька будівельна кампанія», фірмою Madison Motor Factors ltd було ввезено на територію України ряд автомобілів та причепів для ТОВ «Вінницька будівельна кампанія».

Досудовим розслідуванням встановлено, що фактично придбання вказаних транспортних засобів здійснювалось не у фірми Madison Motor Factors ltd, а у громадян ОСОБА_3 Союзу за готівкові кошти.

Розмитнення транспортних засобів, ввезених на територію України в адресу ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» проводилось по документах, які викликають сумнів. Замість реальних рахунків-фактур та провізних відомостей (CMR) складались фіктивні документи, в яких відображалась недостовірна інформація, а саме зазначалось, що продавцем-експортером транспортних засобів нібито являється фірма Madison Motor Factors ltd, а покупцем імпортером вказувалось ТОВ «Вінницька будівельна кампанія». При цьому, в підроблених рахунках-фактурах вказувалась занижена вартість придбання цих транспортних засобів.

На думку органу досудового розслідування, враховуючи те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» та відповідно можливість підприємством приховування і заниження обєктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до документів, на підставі яких був здійснений перетин митного кордону України в зоні діяльності Волинської митниці Державної фіскальної служби України всіх транспортних засобів від фірми-нерезидента Madison Motor Factors ltd (Bakonczycka,7 Przemysl, 37-700) в адресу ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» (реєстрів, рахунків на закупівлю транспортних засобів, доручень, вантажно-митних декларацій та рахунків-фактур та провізних відомостей (CMR)) та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб Державної фіскальної служби України та знаходяться за адресою: м. Львів, вул. Костюка, 1 з метою призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за вказаний період, та призначення судово-почеркознавчої експертизи, тому слідчий просить суд клопотання задовольнити та надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних документів.

В судовому засіданні слідчий Іванчук О.М. підтримала клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник Львівської митниці Державної фіскальної служби України, в судове засідання не зявився, хоча повідомлявся своєчасно та належним чином. Слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання у відсутність представника, на підставі ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч. 1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Слідчий суддя, вислухавши учасників процесу, дослідивши та проаналізувавши матеріали клопотання, кримінального провадження № 32013010000000220 від 22.11.2013, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених: ч. 1, 3 ст. 212 , ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, проведення почеркознавчих експертиз, необхідно надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до документів Львівської митниці Державної фіскальної служби України, за адресою: м. Львів, вул. Костюка, 1.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, або іншим працівникам СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області, які будуть в слідчій групі по зазначеному кримінальному провадженню, або будуть діяти по її дорученню, тимчасовий доступ (виїмку) оригіналів документів, які перебуває у володінні службових осіб Львівської митниці Державної фіскальної служби України, за адресою: м. Львів, вул. Костюка, 1, а саме: (рахунків на закупівлю транспортних засобів (інвойс), доручень, вантажно-митних декларацій, рахунків-фактур та провізних відомостей (CMR), копію паспорта водія), на підставі яких був здійснений перетин кордону України в зоні діяльності Львівської митниці Державної фіскальної служби України всіх транспортних засобів від фірми-нерезидента Madison Motor Factors ltd (Bakonczycka,7 Przemysl, 37-700) в адресу ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» (код за ЄДРПОУ 37085210).

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя