Court ruling № 48641340, 26.02.2014, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа 127/3502/14-к

Провадження 1-кс/127/1283/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 лютого 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Вишар І.Ю., розглянувши клопотання старшого слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ ВМВ УМВС України у Вінницькій області майора міліції ОСОБА_1, про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань діяльності Державного підприємства « 45 експерементальний механічний завод» (код ЄДРПОУ 24977863, м. Вінниця, вул. Червоноармійська, 57), -

в с т а н о в и в :

25.02.2014, до суду з клопотанням звернулася старший слідчий відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ ВМВ УМВС України у Вінницькій області майор міліції ОСОБА_1, про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань діяльності Державного підприємства « 45 експерементальний механічний завод» (код ЄДРПОУ 24977863, м. Вінниця, вул. Червоноармійська, 57), яке має в підпорядкуванні Відокремлений структурний підрозділ «Монтажсервіс» ДП « 45 ЕМЗ» ( м. Вінниця, вул. Червоноармійська, 57), мотивуючи свої вимоги тим, що нею здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 12013010010000588 від 22.11.2013 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що Державне підприємство « 45 експериментальний механічний завод» має в підпорядкуванні Відокремлений структурний підрозділ «Монтажтехсервіс» ДП « 45 експериментальний механічний завод», директором якого є ОСОБА_2

Відповідно до Розділу 4 Положення ВСП «Монтажтехсервіс» ДП « 45ЕМЗ» майно підрозділу становить основні фонди та обігові кошти, які передані ОСОБА_3, а також цінності, вартість яких відображена в балансі ОСОБА_3. ОСОБА_3 є майном ДП « 45ЕМЗ». Враховуючи дане, виробничий підрозділ не може продавати, передавати іншим особам та списувати з балансу майно без дозволу ДП « 45ЕМЗ». Згідно з Розділом 7 вищевказаного Положення, управляння ОСОБА_3 здійснює начальник, який забезпечує умови зберігання майна, всіх матеріальних цінностей та грошових коштів підрозділу.

В жовтні 2007 року ОСОБА_2 створив приватне підприємство «Квадріс-Н». Дане підприємство займалося аналогічними роботами, що й займався відокремлений підрозділ «Монтажсервіс». Директором даного підприємства є ОСОБА_2, що суперечить чинному законодавству, а саме положенням Постанови Кабінету міністрів України №245 від 1993 року. Бухгалтер структурного підрозділу ВСП «Монтажсервіс» є одним із засновників приватного підприємства «Квадріс-Н» та бухгалтером на даному підприємстві, що теж суперечить законодавству України. Завідуючий виробництвом ВСП «Монтажсервіс» є теж одним з співзасновників ПП «Квадріс-Н».

Директором Державного підприємства « 45 експерементальний механічний завод» в жовтні 2013 року було виявлено, що основні засоби, які рахуються на балансі підприємства та були передані для користування вищевказаному структурному підрозділу, в подальшому безпідставно були відчужені третім особам.

Таким чином, на думку слідчого під час досудового розслідування виникла необхідність у встановленні: відповідальних осіб ДП « 45 експериментальний механічний завод» за збереження основних засобів підприємства; основні засоби, які були передані підприємством у користування відокремленому структурному підрозділу (ВСП) «Монтажсервіс» та правомірність такої передачі (документальне підтвердження), подальше їх використання; відповідальних осіб ВСП «Монтажсервіс» за збереження основних засобів отриманих у користування від ДП « 45 експерементальний механічний завод», стан збереження основних засобів ДП « 45 експерементальний механічний завод» та ВСП «Монтажсервіс»; факти реалізації ДП « 45 експерементальний механічний завод» та ВСП «Монтажсервіс» (у тому числі і списаних), правомірність даних операцій, покупців тощо; законність списання основних засобів ДП « 45 експерементальний механічний завод» та ВСП «Монтажсервіс»; використання коштів ДП « 45 експерементальний механічний завод» та ВСП «Монтажсервіс» отриманих від реалізації основних засобів, тому слідчий просить суд клопотання задовольнити з підстав викладених у ньому та надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії.

Дослідивши та проаналізувавши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Стаття 2 КПК України передбачає, що завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Відповідно ч. 2 п. 4 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Стаття 11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» передбачає проведення ревізій органами державного фінансового контролю позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Приймаючи до уваги викладене, характер та особливості вчиненого кримінального правопорушення, з метою повноти та всебічності розслідування кримінального провадження, в передбаченні кримінально процесуальним законодавством строки, встановлення істини та подальшого прийняття процесуального рішення, слідчий суддя вважає, що клопотання є обґрунтованим та доведеним, а тому підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 2, 40 КПК України, ст. 11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ ВМВ УМВС України у Вінницькій області майора міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл Державній Фінансовій Інспекції у Вінницькій області на проведення, у кримінальному провадженні № 12013010010000588 від 22.11.2013, позапланової виїзної ревізії окремих питань діяльності Державного підприємства « 45 експерементальний механічний завод» (код ЄДРПОУ 24977863, м. Вінниця, вул. Червоноармійська, 57), яке має в підпорядкуванні Відокремлений структурний підрозділ «Монтажсервіс» ДП « 45 ЕМЗ» (м. Вінниця, вул. Червоноармійська, 57), за період діяльності підприємства та відокремленого структурного підрозділу з 01.01.2010 по 31.12.2013.

У ході проведення ревізії надати відповіді на наступні питання:

відповідальних осіб ДП « 45 експериментальний механічний завод» за збереження основних засобів підприємства;

основні засоби, які були передані підприємством у користування відокремленому структурному підрозділу (ВСП) «Монтажсервіс» та правомірність такої передачі (документальне підтвердження), подальше їх використання;

відповідальних осіб ВСП «Монтажсервіс» за збереження основних засобів отриманих у користування від ДП « 45 експерементальний механічний завод»;

стан збереження основних засобів ДП « 45 експерементальний механічний завод» та ВСП «Монтажсервіс»;

факти реалізації ДП «45 експерементальний механічний завод» та ВСП «Монтажсервіс» (у тому числі і списаних), правомірність даних операцій, покупців тощо;

законність списання основних засобів ДП « 45 експерементальний механічний завод» та ВСП «Монтажсервіс»;

використання коштів ДП « 45 експерементальний механічний завод» та ВСП «Монтажсервіс» отриманих від реалізації основних засобів.

Встановити строк проведення ревізії протягом 15 робочих днів, починаючи з 03.03.2014 по 21.03.2014.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя