Court ruling № 48641006, 22.01.2014, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа 127/545/14-к

Провадження 1-кс/127/202/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 січня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Вишар І.Ю., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів Тульчинського відділення Немирівської ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області за адресою: Вінницька область, м. Тульчин, вул. Леніна, 51, та їх виїмки, -

ВСТАНОВИВ:

14.01.2014, до суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1, з клопотанням погодженим з прокурором прокуратури Вінницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів Тульчинського відділення Немирівської ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області за адресою: Вінницька область, м. Тульчин, вул. Леніна, 51, та їх виїмки. Клопотання мотивовано тим, що слідчим розглядаються матеріали кримінального провадження № 320130100000000230 від 25 грудня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ДП „Тульчинське лісомисливське господарство (код ЄДРПОУ 00991479, Вінницька область, м. Тульчин, вул. Відродження, 36), здійснюючи фінансово господарську діяльність в період з 01.01.2010 по 31.12.2012, умисно ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб на загальну суму 560558,99 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

В ході досудового розслідування слідчим встановлено, що згідно витягу з реєстраційними даними ДП „Тульчинське лісомисливське господарство (код ЄДРПОУ 00991479) перебуває на обліку, як платник податків, у Тульчинському відділенні Немирівської ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області з 12.06.1996.

На думку слідчого в особовій справі платника податків ДП „Тульчинське лісомисливське господарство зазначаються посадові особи, які займають посади, повязані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій, або виконують такі функції за спеціальним повноваженням, а також є відповідальними за ведення фінансово-господарської діяльності підприємства, що має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та відповідної кваліфікації їх дій, а також те, що у податковій звітності ДП „Тульчинське лісомисливське господарство (формах №1-ДФ, податкових деклараціях з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства з додатками) міститься інформація щодо сум самостійно нарахованого та утриманого платником податків податку з доходів фізичних осіб та інших видів податків, що підлягають сплаті до бюджету, з метою недопущення внесення до них змін, слідчий просить суд клопотання задовольнити та надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних документів.

В судовому засіданні слідчий Мосьондз В.В. підтримав клопотання за обставин викладених у ньому, обґрунтував чому йому довелося вийти за межі періоду вчиненого кримінального правопорушення.

Представник Тульчинського відділення Немирівської ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області в судове засідання не зявився, хоча повідомлявся своєчасно та належним чином. Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника, відповідно до ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч. 1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши та проаналізувавши матеріали клопотання, кримінального провадження № 320130100000000230 від 25 грудня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, та проведення експертиз, необхідно надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до документів Тульчинського відділення Немирівської ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області за адресою: Вінницька область, м. Тульчин, вул. Леніна, 51.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до належним чином завірених копій особової справи платника податків ДП „Тульчинське лісомисливське господарство (код ЄДРПОУ 00991479, Вінницька обл., м. Тульчин, вул. Відродження, 36), та податкової звітності (форм №1-ДФ, податкових деклараціях з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства з додатками) за період з 01.01.2009 по 31.12.2013, тобто ознайомитися з ними та вилучити належним чином завірені їх копії для запобігання можливому внесенню змін, які знаходяться у Тульчинському відділенні Немирівської ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області за адресою: Вінницька область, м. Тульчин, вул. Леніна, 51.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя