Court ruling № 48633615, 10.10.2013, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа 127/23128/13-к

Провадження 1-кс/127/5355/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 жовтня 2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Вишар І.Ю. розглянувши клопотання заступника начальника 2-го відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів та матеріали кримінального провадження №32013010000000195 від 24.09.2013 року,-

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника 2-го відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування, кримінального правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013010000000195 від 24.09.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно клопотання, однією з підстав внесення інформації в ЄРДР був висновок спеціаліста №6/16-02/НОМЕР_1 від 15 лютого 2013 року управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ДПС у Вінницькій області, з якого слідує, що фізична особа підприємець ОСОБА_2 (ідентифікаційний податковий номер НОМЕР_1, м. Вінниця), в порушення п.п. 3.1.1 п.3.1, п. 4.1 ст. 4, п. 6.1 ст. 6, абзацу 4 п. 9.4 ст. 9 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997 року ухилилась від сплати податку на додану вартість за липень, вересень, жовтень 2010 року на суму 446 438, 10 гривень та в порушення п. 19.1 ст. 19 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб» № 889-ІV від 22.05.2003 року ухилилась від сплати податку з доходів фізичних осіб на суму 1 904 010,32 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 2 350 448,42 гривень.

Згідно листа ТОВ «ОСОБА_3 Україна» (код ЄДРПОУ 20118399, м. Вінниця, вул. Тарнагородського, 32) від 15 жовтня 2012 року встановлено, що вказане підприємство в період 2009-2010 років здійснювало фінансово-господарські операції з фізичною особою підприємцем ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1, м. Вінниця) на суму 14 455 064,35 гривень.

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного, швидкого і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення у сфері господарської діяльності, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою підтвердження наявності фінансово-господарських операцій ТОВ «ОСОБА_3 Україна» (код ЄДРПОУ 20118399, м. Вінниця, вул. Тарнагородського, 32) з фізичноою особою підприємцем ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1, м. Вінниця), виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів за період з 17 липня 2009 року по теперішній час, які зберігаються у володінні ТОВ «ОСОБА_3 Україна» (код ЄДРПОУ 20118399, м. Вінниця, вул. Тарнагородського, 32).

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що без документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «ОСОБА_3 Україна» (код ЄДРПОУ 20118399, м. Вінниця, вул. Тарнагородського, 32) з фізичною особою підприємцем ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1, м. Вінниця), неможливо встановити обставини ухилення від сплати податків.

Суд, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у ТОВ «ОСОБА_3 Україна»

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника 2-го відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до до оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ «ОСОБА_3 Україна» (код ЄДРПОУ 20118399, м. Вінниця, вул. Тарнагородського, 32) за період з 17 липня 2009 року по теперішній час, тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню, в тому числі: договори (угоди та т.п); товарно-транспортні накладні; платіжні доручення; банківські виписки руху коштів; податкові накладні; накладні; акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей та інші документи, що свідчать про проведення взаємовідносин ТОВ «ОСОБА_3 Україна» (код ЄДРПОУ 20118399, м. Вінниця, вул. Тарнагородського, 32) з фізичною особою підприємцем ОСОБА_2 (ідентифікаційний податковий номер НОМЕР_1, АДРЕСА_1) за період з 17 липня 2009 року по теперішній час, а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя