Court ruling № 48633451, 09.10.2013, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа № 127/23530/13-к

Провадження № 1-кс/127/5442/13

09.10.2013 У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 жовтня 2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Вишар І.Ю., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ УМВС України у Вінницькій області підполковника міліції ОСОБА_1, про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності ТОВ «Ритон» код 31325336, м. Вінниця. Вул. Пирогова, 31, -

в с т а н о в и в :

03.10.2013, до суду з клопотанням звернувся старший слідчий СУ УМВС України у Вінницькій області підполковник міліції ОСОБА_1, про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності ТОВ «Ритон» код 31325336, м. Вінниця. Вул. Пирогова, 31, мотивуючи свої вимоги тим, що ним розглядаються матеріали кримінального провадження № 12013010060000352 від 23.08.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 190 КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи м'ясопереробних підприємств Вінницької області шляхом невиплати громадянам жителям Вінницької області компенсації за продані ними молоко і м'ясо в живій вазі (компенсація), шахрайським шляхом заволоділи належаними їм грошовими коштами.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Ритон» код 31325336, м. Вінниця. вул. Пирогова, 31, в 2012-213 роках отримали від держави відшкодування податку на додану вартість для виплати громадянам жителям Вінницької області компенсації за продані ними молоко і м'ясо в живій вазі (компенсація) грошові кошти на загальну суму 217 211, 57 грн..

Згідно показів свідків допитаних у даному кримінальному проваджені встановлено, що компенсації за продані ним м'ясо в живій вазі від ТОВ «Ритон» вони не отримували.

На думку слідчого з метою неупередженого розслідування кримінального правопорушення, для документальної і фактичної перевірки окремих питань фінансово господарської діяльності, виявлення наявних фактів порушення законодавства, встановлення винних у їх допущенні посадових і матеріально відповідальних осіб, розміру спричинених матеріальних збитків, необхідно провести ревізію окремих питань фінансово господарської діяльності ТОВ «Ритон» код 31325336, м. Вінниця. Вул. Пирогова, 31, тому слідчий просить суд клопотання задовольнити з підстав викладених у ньому та надати дозвіл на проведення позапланової ревізії.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя вважає, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Стаття 2 КПК України передбачає, що завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Відповідно ч. 2 п. 4 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Стаття 11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» передбачає проведення ревізій органами державного фінансового контролю позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Судом встановлено, що 03.10.2013 старшим слідчим СУ УМВС України у Вінницькій області підполковником міліції ОСОБА_1 винесена постанова про призначення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності ТОВ «Ритон» код 31325336, м. Вінниця. Вул. Пирогова, 31.

Приймаючи до уваги викладене, характер та особливості вчиненого кримінального правопорушення, з метою повноти та всебічності розслідування кримінального провадження, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим, а тому підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 2, 40 КПК України, ст. 11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого СУ УМВС України у Вінницькій області підполковника міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції у Вінницькій області на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності ТОВ «Ритон» код 31325336, м. Вінниця. Вул. Пирогова, 31, за період з 01.01.2012 по 03.10.2013.

Встановити строк проведення ревізії протягом 15 робочих днів, починаючи з 14.10.2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя