Court ruling № 48632892, 19.07.2013, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

19.07.2013

Справа № 127/17021/2013 к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 липня 2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Вишар І.Ю., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Астеліт», та їх виїмки,-

ВСТАНОВИВ:

17.07.2013, до суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, з клопотанням погодженим з прокурором прокуратури Вінницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Астеліт», та їх виїмки. Клопотання мотивовано тим, що слідчим розглядаються матеріали кримінального провадження № 32012010000000003 від 21.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, 3 ст. 212 КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП «Енергоспецсервіс» (код ЄДРПОУ 33221141), в період з 01.01.2009 р. по 31.02.2012 р., здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства при взаємовідносинах із підприємствами, які містять ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ БВП «Строитель - плюс» (код ЄДРПОУ 31263808), ПП «Ротонда Торг» (код ЄДРПОУ 36165656), ТОВ «Бренд Строй» (код ЄДРПОУ 36165567), ПП «Скипер» (код ЄДРПОУ 37081677), ПП «Комманд» (код ЄДРПОУ 37081766), ПП «Кримторг» (код ЄДРПОУ 32271261), ПП «Базис Торг» (код ЄДРПОУ 36165986), ПП «Укрторгпартнер» (код ЄДРПОУ 36693415), ПП «Кримспецтехнолоджи» (код ЄДРПОУ 36693441), ПП «Пан Буд» (код ЄДРПОУ 37081614), ПП «Севелітстрой» (код ЄДРПОУ 35096833), ПП «Габарит-груп» (код ЄДРПОУ 35941644), Фірма «Капітель Плюс» (код ЄДРПОУ 31095815), в порушення п.п. 7.4.1. та пп.7.4.5 п.7.4 ст.7, ст. 3, 4 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.97р. (із змінами та доповненнями) та п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.10р. № 2755-VІ (із змінами і доповненнями) та п.п. 5.2.1., п.5.2, ст. ст.5 ЗУ «Про оподаткування прибутку підприємств» від 22.05.1997 № 283/97- ВР (із змінами і доповненнями), ст. 138 Податкового кодексу України від 02.12.10р. № 2755-VІ (із змінами і доповненнями), занизили податок на додану вартість у сумі - 944 613 грн. та податок на прибуток в сумі в сумі - 1 317 450 грн., а всього податків на загальну суму - 2 262 063 грн.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч. 3 ст. 212 КК України.

Вищевказані порушення податкового законодавства виявлені під час документальної перевірки ПП «Енергоспецсервіс», за результатами якої складено акт № 47/22/33221141 від 02.07.12 року «Про результати перевірки ПП «Енергоспецсервіс» код за ЄДРПОУ 33221141 з питань дотримання вимог податкового законодавства, валютного та іншого законодавства».

Крім того, слідчим управлінням Державної податкової служби у Вінницькій області 20.12.2012 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань кримінальне провадження № 32012010000000042 про ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Енергоспецсервіс» (код ЄДРПОУ 33221141, Вінницька область, м. Калинівка, вул. Коцюбинського, буд. 73-Б).

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПП «Енергоспецсервіс» (код ЄДРПОУ 33221141, Вінницька область, м. Калинівка, вул. Коцюбинського, буд. 73-Б), в період з 01.11.11 по 30.04.12 при здійсненні фінансово-господарських операцій із підприємством, яке містить ознаки «фіктивності» - ТОВ «Стройбетон Україна» (код ЄДРПОУ - 34725900) в порушення п.138.1, п.138.2, ст. 138, п.п. 139.1.9, п. 139.1 ст. 139, п. 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 року, умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 1 069 675 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Вищевказані порушення податкового законодавства виявлені під час документальної перевірки ПП «Енергоспецсервіс», за результатами якої складено акт № 65/22/33221141 від 21.08.2012 року «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки Приватного підприємства «Енергоспецсервіс» код ЄДРПОУ 33221141 з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на прибуток та податку на додану вартість, при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Стройбетон Україна» (код 34725900), за період з 01.11.2011 року по 30.04.2012 року.

05.02.2013 року кримінальне провадження № 32012010000000003 та №32012010000000042 обєднано в одне провадження та присвоєно загальний номер № 32012010000000003.

Таким чином службові особи ПП «Енергоспецсервіс» в період з 01.01.2009 року по 30.04.2012 року, згідно документів, мали фінансово-господарські взаємовідносини з вищезазначеними субєктами господарювання, які виражались, в нібито отриманих від них для ПП «Енергоспецсервіс» електрообладнання, комплектуючих та металовиробів.

Вказані товарно-матеріальні цінності фактично придбавались у невстановлених слідством осіб, а операції з даними підприємствами носили фіктивний характер, однак службові особи ПП «Енергоспецсервіс», згідно документів, перераховували грошові кошти на розрахункові рахунки ТОВ «Стройбетон Україна» (код ЄДРПОУ - 34725900), яке містить ознаки «фіктивності».

Також, в ході досудового слідства виявлено, що невстановлені слідством особи здійснюючи незаконну діяльність від імені «фіктивного» підприємства ТОВ «Стройбетон Україна» (код ЄДРПОУ - 34725900), використовували контактний телефон оператора мобільного звязку «ЛАЙФ» + 38 (063) 567-61-59.

З метою дієвого досудового розслідування у кримінальному провадженні та встановлених обставин, що мають суттєве значення у кримінальному провадженні та самостійно або в сукупності з іншими доказами, забезпечить можливість встановлення особи, яка вчинила кримінальне правопорушення, на даний час виникла необхідність у встановленні абонентів операторів мобільного звязку, які в період з 01.11.2011 року по 16.07.2013 року здійснювали дзвінки на номер оператора мобільного звязку «ЛАЙФ» + 38 (063) 567-61-59, а також абонентів мобільного звязку до яких у вказаний період телефонували із номера оператора мобільного звязку «ЛАЙФ» + 38 (063) 567-61-59, тому слідчий просить суд клопотання задовольнити та надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних документів.

В судовому засіданні слідчий Олійник П.М. підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ТОВ «Астеліт», в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст.163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч. 1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження № 32012010000000003 від 21.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, 3 ст. 212 КК України, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, необхідно надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Астеліт».

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати слідчому Олійнику П.М. дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Астеліт» (юридична адреса: м. Київ, вул. Соломянська, 11-А), у друкованому та електронному вигляді, які містить інформацію про телефонні дзвінки за номером + 38 (063) 567-61-59, які відбувались в період з 01.11.2011 року по 16.07.2013 року включно, а саме:

Адреси розташування та номери базових станцій.

Типи зєднань (вхідні, вихідні дзвінки, SMS, MMS, GPRS, переадресація).

Дата, час та тривалість зєднання (зєднання нульової тривалості).

Ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання, (абонентський, серійний, IMSI номери сім-картки, IMEI).

Ідентифікаційні ознаки терміналів, з яким відбувся сеанс звязку абонента, зєднання нульової тривалості.

За наявності контрактної угоди або відповідної реєстрації надати відомості про абонента.

Юридична адреса ТОВ «Астеліт»: м. Київ, вул. Соломянська, 11А.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя