№ 48632867, 17.01.2013, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

17.01.2013

Справа № 232/342/12

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 січня 2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі головуючого судді Вишара І.Ю.

при секретарі Лихогляд Т.В.

за участю прокурора Соловйова О.В.

та адвоката Сікорського О.С.

розглянувши у відкритому судовому засіданні кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Могилів-Подільський, Вінницької області, українця, громадянина України, освіта вища, не працюючого, одруженого, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судимого, у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст. 212, ч.1 ст. 366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні Вінницького міського суду Вінницької області знаходиться кримінальна справа по обвинуваченню ОСОБА_2 у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст. 212, ч.1 ст. 366 КК України.

В судовому засіданні прокурор Соловйов О.В. заявив клопотання про призначення додаткової судово-економічної експертизи.

Інші учасники судового процесу не заперечували щодо задоволення клопотання.

Суд, вислухавши думку учасників судового процесу, дослідивши матеріали справи, клопотання, прийшов до висновку що клопотання слід задовольнити, оскільки в судовому засіданні було встановлено під час досудового слідства було проведено судово-економічну експертизу на предмет підтвердження факту ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ „Втормет-Вінниця" проведення якої доручено експертам Вінницького відділення Київського науково-дослідного інституту судових експертиз.

Згідно висновку №3131 судово-економічної експертизи від 31.01.2012:

- за результатами дослідження висновку спеціаліста №38/35-30/35373696 від 11.10.11, складеного відділом фінансових розслідувань УБВДОЗШ ДПА у Вінницькій області, згідно якого встановлено заниження податку на додану вартість ТОВ „Втормет-Вінниця" в березні 2010 року на суму 5 013 985 грн. документально не підтверджується.

- за результатами дослідження наданих документів зазначене у акті №2216/23/35373696 від 06.10.2010 „Про результати виїзної документальної перевірки ТОВ „Втормет-Вінниця", з питань дотримання вимог податкового законодавства з контрагентом ПП „К.У.Б." за період з 01.01.2010 по 01.07.2010" щодо заниження ТОВ „Втормет-Вінниця" податку на додану вартість на суму 17372498 грн. документально не підтверджується.

- за результатами дослідження наданих документів висновки акту перевірки №1487/2310/35373696 від 12.04.2011 року щодо заниження податку на додану вартість ТОВ „Втормет-Вінниця" за період з 01.01.2010 р. по 31.12.2010 р. в сумі 18 791,0 грн., у т.ч. за квітень 2010 р. документально не підтверджується.

Однак, під час проведення вказаної судово-економічної експертизи не було враховано всіх матеріалів зібраних під час досудового слідства, а тому суд вважає за необхідне призначити по справі додаткову судово-економічну експертизу, проведення якої доручити експертам Вінницькому відділенню Київського науково-дослідного інституту судових експертиз.

Керуючись ст.ст. 273, 310 КПК України, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Призначити по кримінальній справи по обвинуваченню ОСОБА_2 у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст. 212, ч.1 ст. 366 КК України, додаткову судово-економічну експертизу.

В ході проведення експертизи встановити наступні питання:

1. Чи підтверджується документально зазначене у висновку спеціаліста №38/35-30/35373696 від 11.10.2011, складеного відділом фінансових розслідувань УБВДОЗШ ДПА у Вінницькій області, згідно якого встановлено заниження податку на додану вартість ТОВ "Втормет-Вінниця" в березні 2010 року на суму - 5 013 985 грн. ?

2. Чи підтверджується документально зазначене у акті №2216/23/35373696 від 06.10.2010 „Про результати виїзної документальної перевірки ТОВ "Втормет-Вінниця" код ЄДРПОУ 35373696, з питань дотримання вимог податкового законодавства з контрагентом ПП „К.У.Б." (код ЄДРПОУ 36758613) за період з 01.01.2010 по 01.07.2010", згідно якого встановлені порушення п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України „Про податок на додану вартість", що призвело до заниження ТОВ „Втормет-Вінниця" податку на додану вартість на суму 17 372 498 грн. ?

3. Чи підтверджується документально зазначене у акті №1487/2310/35373696 від 12.04.2011 „Про результати виїзної планової документальної перевірки ТОВ "Втормет-Вінниця" код ЄДРПОУ 35373696, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2010 по 31.12.2010", згідно якого встановлені порушення п.п.7.2.1 п.7.2 та п.п.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закону України „Про податок на додану вартість", що призвело до заниження ТОВ „Втормет-Вінниця" податку на додану вартість на суму 18 791 грн. ?

4. Які порушення вимог нормативних актів, що регламентують ведення бухгалтерського та податкового обліку, призвели до несплати податків ТОВ „Втормет-Вінниця" ?

Проведення експертизи доручити експертам Вінницького відділеня Київського науково-дослідного інституту судових експертиз.

Попередити експертів про кримінальну відповідальність, передбачену ст. ст. 384, 385 КК України.

Встановити строк проведення експертизи - один місяць з дня винесення постанови про призначення експертизи.

Для проведення експертизи надати матеріали справи.

На час проведення експертизи провадження у справі - зупинити.

Постанова остаточна, оскарженню не підлягає.

Суддя: