Court ruling № 48632483, 13.06.2013, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа № 127/13368/13-к

Провадження 1-кс/127/3335/13

13.06.2013 року

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 червня 2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Вишар І.Ю., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів управління Державної казначейської служби України у Крижопільському районі Вінницької області, та їх виїмки, -

ВСТАНОВИВ:

04.06.2013, до суду звернувся старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, з клопотанням погодженим з прокурором прокуратури Вінницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів управління Державної казначейської служби України у Крижопільському районі Вінницької області, та їх виїмки. Клопотання мотивовано тим, що слідчим розглядаються матеріали кримінального провадження № 32013010000000067 від 27.02.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи Крижопільського виправного центру № 113 Управління Державної пенітенціарної служби у Вінницькій області (код ЄДРПОУ 14316862, Вінницька область, Крижопільський район, с. Городківка, вул. Леніна, 106) в період з 01.01.2010 по 31.12.2012, в порушення п.п. 8.1.2 п. 8.1 ст. 8, п.п. 19.2 а),б) п. 19.2 ст. 19 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб» від 22.05.2003 № 889 ІV (зі змінами та доповненнями), п.п. 168.1.2 п. 168.1 ст. 168, п.п. 176.2 а),б) п. 176.2 ст. 176 Податкового кодексу України, утримуючи за ставкою 15 % податок з доходів фізичних осіб з доходів засуджених, не перераховували його до бюджету, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у сумі 1 345 345,99 грн., що є значним розміром.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства, з метою підтвердження фактів умисного не перерахування до бюджету сум утриманого з доходів засуджених податку на доходи фізичних осіб, виникла необхідність у проведенні аналізу руху коштів по спеціальному реєстраційному (депозитному) рахунку №37316005000011, що відкритий Крижопільським виправним центром № 113 в управлінні Державної казначейської служби України у Крижопільському районі Вінницької області і який використовувався для проведення розрахунків з заробітної плати засуджених.

Відомості про рух коштів на рахунку №37316005000011 можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні, так як з їх допомогою буде встановлено факт отримання коштів за працевлаштування засуджених від підприємств замовників, утримання з цих сум та умисного неперерахування до бюджету податку на доходи фізичних осіб. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів про рух коштів по рахунку №37316005000011 та провести його виїмку неможливо, тому слідчий просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів та задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий Левчук Д.В. підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник управління Державної казначейської служби України у Крижопільському районі Вінницької області в судове засідання не з'явився, однак повідомлявся своєчасно та належним чином.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника управління Державної казначейської служби України у Крижопільському районі Вінницької області, відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч. 1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження № 32013010000000067 від 27.02.2013, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, необхідно надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до документів управління Державної казначейської служби України у Крижопільському районі Вінницької області та їх виїмки.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні управління Державної казначейської служби України у Крижопільському районі Вінницької області (МФО 802015, Вінницька область, м. Крижопіль, вул. Леніна, 20), які свідчать про рух коштів по спеціальному реєстраційному (депозитному) рахунку №37316005000011 відкритому Крижопільським виправним центром № 113 Управління Державної пенітенціарної служби у Вінницькій області (код ЄДРПОУ 14316862, Вінницька область, Крижопільський район, с. Городківка, вул. Леніна, 106) за період з 01.01.2010 по 31.12.2012, та їх виїмки.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя