Court ruling № 48555451, 07.04.2015, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/2887/15-к

пр.№ 1-кс/464/810/15

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07.04.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., при секретарі Гарасимович Ю.Р., з участю слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Колодій А.В., розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Колодій А.В. у зв"язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32015140000000049 від 13.03.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області Леськів А.В., про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 305299), що знаходиться за адресою: м.Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, 50.

В обґрунтування покликається на те, що службові особи ТОВ «Смарагда» (ЄДРПОУ 37362529), яке зареєстроване за адресою: м.Львів, пр.Червоної Калини, 62а, внаслідок документального відображення в період серпня-жовтня та грудня 2014 року в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих фінансово-господарських операцій з придбання нафтопродуктів від фіктивних суб'єктів господарської діяльності ТОВ «НК Партнер» (ЄДРПОУ 36160951), ТОВ «Донмас» (ЄДРПОУ 37086680) та ТОВ «Азонтес» (ЄДРПОУ 38361657), ухилились від сплати податку на додану вартість в загальній сумі 43 545 850 грн.

Проведеним розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Смарагда», в порушення вимог п.198.1,198.6 ст.198 Податкового кодексу України, безпідставно сформовано в період серпня-жовтня та грудня 2014 року податковий кредит з податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ «НК Партнер» (ЄДРПОУ 36160951), ТОВ «Донмас» (ЄДРПОУ 37086680) та ТОВ «Азонтес» (ЄДРПОУ 38361657), в загальній сумі 43 545 850 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Азонтес» (ЄДРПОУ 38361657) для проведення взаєморозрахунків з ТОВ «Смарагда» (ЄДРПОУ 37362529) використовувало рахунок №26009050008829, відкритий в ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 305299), що знаходиться за адресою: м.Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, 50.

Враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій по нікчемних правочинах ТОВ «Смарагда» (ЄДРПОУ 37362529) з метою ухилення від сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово - почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, іншим способом їх отримати є не можливо, просить клопотання задоволити.

У суді слідчий Колодій А.В. клопотання підтримав.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Одержати зазначені документи іншими способами не можливо, оскільки згідно зі ст.ст. 60, 61 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банки зобов'язані забезпечити збереження банківської таємниці.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим Колодій А.В. клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 305299), самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме: можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 60, 61 Закону України «Про банки і банківську діяльність», ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Колодій А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів - задоволити.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Колодій А.В. та старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Львівській області Строгушу Андрію Богдановичу, старшому оперуповноваженому ОУ у Сихівському районі м.Львові ГУ ДФС у Львівській області Меді Андрію Петровичу за процесуальним документом слідчого (дорученням) тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку №26009050008829 ТОВ «Азонтес» (ЄДРПОУ 38361657), що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 305299), що знаходиться за адресою: м.Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, 50.

Обов'язок виконання ухвали слідчого судді покласти на ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 305299), що знаходиться за адресою: м.Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, 50.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Борачок М.В.