Court ruling № 48555446, 03.04.2015, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/2891/15-к

пр.№ 1-кс/464/814/15

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03.04.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., при секретарі Гарасимович Ю.Р., з участю слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Колодій А.В., розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Колодій А.В. у зв"язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32015140000000049 від 13.03.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області Леськів А.В., про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ «Азонтес» (ЄДРПОУ 38361657), за адресою: м.Дніпропетровськ, вул.Чкалова, буд. 44.

В обґрунтування покликається на те, що службові особи ТОВ «Смарагда» (ЄДРПОУ 37362529), яке зареєстроване за адресою: м.Львів, пр.Червоної Калини, 62а, внаслідок документального відображення в період серпня-жовтня та грудня 2014 року в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих фінансово-господарських операцій з придбання нафтопродуктів від фіктивних суб'єктів господарської діяльності ТОВ «НК Партнер» (ЄДРПОУ 36160951), ТОВ «Донмас» (ЄДРПОУ 37086680) та ТОВ «Азонтес» (ЄДРПОУ 38361657), ухилились від сплати податку на додану вартість в загальній сумі 43 545 850 грн.

Проведеним розслідуванням встановлено, що згідно угод укладених з ТОВ «НК Партнер» (ЄДРПОУ 36160951), а саме: № ДГ-00049 від 01 серпня 2014 року та № ДГ-00136 від 21 серпня 2014 року ТОВ «Смарагда» отримано з резервуарів належних ПАТ «Дніпронафтопродукт» (ЄДРПОУ 3481879) (ВАТ НПК «Галичина» - м. Дрогобич, вул. Бориславська, 82) та ТОВ «Гед Вілс» (ЄДРПОУ 37282674, які знаходяться за адресою: вул. Мелещука, 8, смт.Клевань, Рівненська область), бензин автомобільний підвищеної якості А-95-Євро, А-95-Євро та палива дизельного підвищеної якості, який в подальшому реалізовувався через власну мережу АЗС. Перевезення зазначених нафтопродуктів (бензину) відбувалось автотранспортом ТОВ «ТД «Кременчукнафтопродуктсервіс» та ТОВ «Форлана» (ЄДРПОУ 37398335).

Досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні ТОВ «Азонтес» (ЄДРПОУ 38361657), за адресою: м.Дніпропетровськ, вул.Чкалова, буд. 44, знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Азонтес» (ЄДРПОУ 38361657) з ТОВ «Смарагда» (ЄДРПОУ 37362529), ПАТ «Укртатнафта» (ЄДРПОУ 00152307), ПАТ «Дніпронафтопродукт» (ЄДРПОУ 3481879) (нафтобази ВАТ НПК «Галичина») та ТОВ «Гед Вілс» (ЄДРПОУ 37282674) за період серпня-жовтня та грудня 2014 року.

Враховуючи, що вказані фінансово-господарські та первинні бухгалтерські документи ТОВ «Азонтес» (ЄДРПОУ 38361657) з ТОВ «Смарагда» (ЄДРПОУ 37362529), ПАТ «Укртатнафта» (ЄДРПОУ 00152307), ПАТ «Дніпронафтопродукт» (ЄДРПОУ 3481879) (нафтобази ВАТ НПК «Галичина») та ТОВ «Гед Вілс» (ЄДРПОУ 37282674) за період серпня-жовтня та грудня 2014 року, використані з метою ухилення від сплати податків і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, іншим способом їх отримати є не можливо, просить клопотання задоволити.

Враховуючи доводи слідчого та вимоги ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

У суді слідчий Колодій А.В. клопотання підтримав.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим Колодій А.В. клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні ТОВ «Азонтес» (ЄДРПОУ 38361657), самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні. Слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню в частині щодо надання тимчасового доступу до оригіналів документів та їх вилучення слідчому, як стороні кримінального провадження, відмовивши в наданні такого доступу у вимозі надати тимчасовий доступ уповноваженій ним особі за його процесуальним рішенням, оскільки така особа є невстановленою стороною даного кримінального провадження в розумінні п. 19 ст. 3 КПК України, її повноваження визначаються слідчим згідно ст.40 КПК України, а не судом.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Колодій А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів - задоволити частково.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Колодій А.В. тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, рахунків та платіжних документів, виписки по рахунках банків, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Азонтес» (ЄДРПОУ 38361657) з ТОВ «Смарагда» (ЄДРПОУ 37362529), ПАТ «Укртатнафта» (ЄДРПОУ 00152307), ПАТ «Дніпронафтопродукт» (ЄДРПОУ 3481879) (нафтобази ВАТ НПК «Галичина») та ТОВ «Гед Вілс» (ЄДРПОУ 37282674) за період серпня-жовтня та грудня 2014 року, які перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ «Азонтес» (ЄДРПОУ 38361657), за адресою: м.Дніпропетровськ, вул.Чкалова, буд. 44.

Обов'язок виконання ухвали покласти на ТОВ «Азонтес» (ЄДРПОУ 38361657), за адресою: м.Дніпропетровськ, вул.Чкалова, буд. 44.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Борачок М.В.