Court ruling № 48544200, 22.07.2013, Ternopil City and District Court of Ternopil Oblast

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22.07.2013 Справа №607/12735/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Гніданик А.Р. в залі суду у м. Тернополі, розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області Дутки А.І. про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу в рамках кримінального провадження за № 32013210000000072 від 02.07.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України звернувся слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області Дутка А.І. за погодженням з начальником відділу прокуратури Тернопільської області Талашем П.П.

В судовому засіданні слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області Дутка А.І. клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник ПАТ "Промінвестбанк" в судове засідання не з"явився з невідомих суду причин, хоча про день та час розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, Службові особи ТОВ "Боршівський цукровий завод" (код ЄДРПОУ 37971005, м. Борщів), в результаті неналежного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства господарських операцій, проведених у січні - серпні 2012 року, ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 123 577 грн. та податку на додану вартість в сумі 12 866 072 грн. Всього сума не сплачених податків складає 12 989 649 грн., що є особливо великим розміром.

Дані порушення податкового законодавства відображені в акті Борщівської МДПІ Тернопільської області ДПС від 05.03.2013р. №74/22-02/37971005 "Про результати планової виїзної перевірки ТОВ "Боршівський цукровий завод" (код за ЄДРПОУ 37971005), з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 25.11.2011 року по 30.09.2012 року валютного та іншого законодавства за період з 25.11.2011 року по 30.09.2012 року".

За даним фактом слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні № 32013210000000072 від 02.07.2013 року за ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "Боршівський цукровий завод" (код за ЄДРПОУ 37971005) (попередня назва ТОВ "Купаж") з ПАТ "Промінвестбанк" (МФО 300012, м.Київ, провулок Шевченка, 12) укладено наступні кредитні договори:

- Кредитний договір про відкриття не відновлювальної кредитної лінії №20-3530/2-1 від 19.12.2011 року;

- Договір про внесення змін до кредитного договору про відкриття не відновлювальної кредитної лінії №20-0090/2-1 від 24.01.2012 року;

- Кредитний договір про відкриття не відновлювальної кредитної лінії №20-3531/2-1 від 19.12.2011 року;

- Договір про внесення змін до кредитного договору про відкриття не відновлювальної кредитної лінії №20-0089/2-1 від 24.01.2012 року;

- Кредитний договір про відкриття мультивалютної відновлювальної кредитної лінії №20-3532/2-1 від 19.12.2011 року;

- Договір про внесення змін до кредитного договору про відкриття мультивалютної відновлювальної кредитної лінії №20-0088/2-1 від 24.01.2012 року.

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст.ст.60-62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи-суб"єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що документи, що містяться у кредитних справах та кредитно-облікових справах по вищевказаних кредитних договорах ТОВ "Боршівський цукровий завод" (код за ЄДРПОУ 37971005), є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, на даний час отримати відомості в інший спосіб не вдається можливим, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, ст.ст.60-62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області Дутки А.І.- задовольнити.

Надати слідчому з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції Дутці А.І. тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ "Промінвестбанк" (МФО 300012, м.Київ, провулок Шевченка, 12) та можливість їх вилучити, скопіювати, а саме:

- оригіналів документів, що містяться у кредитних справах (при відсутності - їх завірених копій) по наступних кредитних договорах: №20-3530/2-1 від 19.12.2011 року, №20-0090/2-1 від 24.01.2012 року, №20-3531/2-1 від 19.12.2011 року, №20-0089/2-1 від 24.01.2012 року, №20-3532/2-1 від 19.12.2011 року, №20-0088/2-1 від 24.01.2012 року;

- оригіналів документів, що містяться у кредитно-облікових справах (при відсутності - їх завірених копій) по наступних кредитних договорах: №20-3530/2-1 від 19.12.2011 року, №20-0090/2-1 від 24.01.2012 року, №20-3531/2-1 від 19.12.2011 року, №20-0089/2-1 від 24.01.2012 року, №20-3532/2-1 від 19.12.2011 року, №20-0088/2-1 від 24.01.2012 року;

- оригіналів документів (при відсутності - їх завірених копій), що стосуються залучення поручителів та заставодавців, забезпечення кредиту, повернення кредитних коштів і відсотків, всіх документів щодо заставленого майна, перевірок його зберігання та інших документів по вищевказаних кредитних договорах.

Встановити строк дії ухвали терміном 1 місяць з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.П.Гуменний