Court ruling № 48533015, 02.02.2015, Suvorovskyi District Court of Kherson City

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/828/15-к

02.02.2015 Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рябцева М.С. при секретарі Волинець Л.Л. розглянув клопотання cтаршого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014230000000180 від 13.11.2014 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області перебуває кримінальне провадження №32014230000000180 від 13.11.2014 року за фактом перереєстрації 25.03.2014 року невстановленими особами ПП «Белтгайс Україна» (код ЄДРПОУ 35329301) на імя ОСОБА_2 з метою прикриття незаконної діяльності, що завдало державі збитки у розмірі понад 700 тис. грн. за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Згідно матеріалів клопотання встановлено, що ПП «Белтгайс Україна» (код ЄДРПОУ 35329301) перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Херсоні ГУ Міндоходів у Херсонській області, податкова адреса: м. Херсон, Перекопська, 169, з 25.03.2014 засновником та керівником підприємства є ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, і.н. НОМЕР_1, зареєстрований за адресою ІНФОРМАЦІЯ_2.

При відпрацюванні отримано дані, що вказане підприємство за податковою адресою фактично не знаходиться, господарська діяльність не здійснюється. Згідно даних АІС «Податковий блок» ПП «Белтгайс Україна» не є платником податку на додану вартість.

Підчас аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства встановлено, що у період з 08.04.2014 по 05.05.2014 року (в період, коли керівником став ОСОБА_2Г.) службовими особами підприємства здійснено експорт продукції на суму 11 959,1 тис. грн. Згідно наявних документів експортовано товари сільськогосподарської групи (горіхи волоські без шкаралупи врожаю 2013 року та огірки свіжі врожаю 2014 року). У ході отримання даних щодо походження товарів встановлено, що ПП «Белтгайс Україна» (код ЄДРПОУ 35329301) не є виробником вищевказаної продукції, а товари закуповувалися на ринках.

При опитуванні керівника ПП «Белтгайс Україна» (код ЄДРПОУ 35329301) ОСОБА_2, зясовано, що на пропозицію невстановлених осіб на початку квітня 2014 року перереєстрував на своє імя ПП «Белтгайс Україна» за винагороду в 1500 грн. щомісячно, фактично фінансово - господарську діяльність підприємство не здійснювало, первинні бухгалтерські та податкові документи він не складав і не підписував, ніякі документи та печатка йому не передавались, щомісячну винагороду за перебування на посаді керівника він не отримав.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи щодо здійснення експорту товарів ПП «Белтгайс Україна» (код ЄДРПОУ 35329301) протягом 2014 року через митний пост «Каховка» (74800, Херсонська обл., м. Каховка, вул. Південна, 8), які перебувають у володінні Херсонської митниці Міндоходів.

У вказаних документах містяться відомості, які вказують на розмір завданих злочином матеріальних збитків, хто саме від імені ПП «Белтгайс Україна» (код ЄДРПОУ 35329301) підписував зазначені документи, які надавались до підрозділів Херсонської митниці Міндоходів, і які в подальшому будуть використані як докази у кримінальному провадженні.

Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи, в ході яких мають бути досліджені їх оригінали.

Серед вказаних документів є підписані службовими особами підприємства та від імені підприємства, та надані до підрозділів Херсонської митниці Міндоходів, які в подальшому будуть використані при дослідженні в ході проведення почеркознавчої та економічної експертиз. Призначення почеркознавчої експертизи обумовлено необхідністю встановлення осіб, які підписували документи від імені ПП «Белтгайс Україна» (код ЄДРПОУ 35329301), призначення економічної експертизи обумовлено необхідністю встановлення розміру збитків, завданих злочином.

Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням почеркознавчої експертизи, в ході якої мають бути досліджені їх оригінали. Іншим способом, ніж вилучити зазначені документи, неможливо забезпечити їх дослідження під час проведення експертиз.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 2, 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

Ухвалив:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області Казиміру М.М., або особі яка буде діяти за його дорученням, на тимчасовий доступ до документів щодо здійснення експорту товарів ПП «Белтгайс Україна» (код ЄДРПОУ 35329301) протягом 2014 року через митний пост «Каховка» (74800, Херсонська обл., м. Каховка, вул. Південна, 8) та їх вилучення (здійснення виїмки), які перебувають у володінні Херсонської митниці Міндоходів, розташованої за адресою: 73000, м. Херсон, вул. Гоголя, 13.

Строк дії ухвали один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_3