Court ruling № 48516939, 26.05.2014, Shevchenkivskyi District Court of Chernivtsi City

Справа № 727/4348/14-к

Провадження № 1-кс/727/1284/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 травня 2014 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді- Мамчина П.І.

при секретарі- Колотило A.B.

сторони кримінального провадження:

слідчий- Рулякова Л.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Шевченківського районного суду м. Чернівці клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32014260000000010 від 10 квітня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення ч.1 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_1 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В клопотанні посилається на те, що 10 квітня 2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості №32014260000000010, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, відповідно до яких службові особи ПАТ „Лан шляхом укладання удаваних договорів на придбання хімічних реагентів з підприємствами ТОВ«Лінер», ТОВ «Акта-Ресурс», які мають ознаки фіктивності, а саме: договору про надання послуг з державної реєстрації в Республіці Білорусь технологічних добавок, та договору про нібито надання послуг експедиційного обслуговування для ПрАТ «Лан» та ТОВ «Арніта Трейд», умисно ухилились від сплати до державного бюджету України податку на прибуток за ІV квартал 2012 року в сумі 544488 грн. та від сплати податку на додану вартість за жовтень-грудень 2012 року в сумі 518560 грн., а всього на загальну суму 1063048 грн.

Вказує, що досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що придбані у підприємств виробників хімічні реагенти ПрАТ «Лан» реалізовувало цукровим заводам України, підприємствам Російської Федерації та Республіки Білорусь, серед них : ПАТ «Городище-Пустоварівський цукровий завод», якому було направлено вимогу з проханням надати завірені копії всіх наявних на підприємстві документів, які підтверджують придбання хімічних реагентів у ПАТ «Лан» протягом 4 кварталу 2012 - 2013 років, проте останні відмовились у наданні вищевказаної документації.

Зазначає, про наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому просить суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Встановлено, що 10 квітня 2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості №32014260000000010, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, відповідно до яких шляхом укладання договорів на придбання хімічних реагентів з підприємствами, які мають ознаки фіктивності: ТОВ «Лінер», ТОВ«Акта-Ресурс», а також договору про надання послуг з державної реєстрації в Республіці Білорусь технологічних добавок, та договору про нібито надання послуг експедиційного обслуговування для ПрАТ «Лан» товариством з обмеженою відповідальністю «Арніта Трейд», умисно ухилились від сплати до державного бюджету України податку на прибуток за ІV квартал 2012 року в сумі 544488 грн. та від сплати податку на додану вартість за жовтень-грудень 2012 року в сумі 518560 грн., а всього на загальну суму 1063048 грн.

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що придбані у підприємств виробників хімічні реагенти ПрАТ «Лан» реалізовувало цукровим заводам України, підприємствам Російської Федерації та Республіки Білорусь.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка зберігається у ПАТ "Городище- Пустоварівський цукровий завод" має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів.

Щодо клопотання в частині надання вищезазначеної інформації іншому слідчому або оперативному підрозділу слід відмовити, оскільки вони не є стороною даного кримінального провадження.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних, з можливістю отримання їх копій), які підтверджують придбання ПАТ «Городище-Пустоварівський цукровий завод» хімічних реагентів у ПрАТ «Лан» (код 30892100, юридична адреса: Україна, місто Чернівці, вулиця Хотинська, 4М) протягом 2-4 кварталів 2012-2013 років, зокрема: договорів, сертифікатів походження товарів, висновків державних санітарно-епідеміологічних експертиз, документів про державну реєстрацію товарів, актів прийому-передачі товарів, товарно-транспортних накладних, видаткових та податкових накладних, документів складського обліку: журналу обліку вантажів, що надійшли, актів про приймання матеріалів, книг складського обліку, журналів вїзду виїзду транспортних засобів на територію підприємства за вказаний період, прихідних накладних, тощо по взаємовідносинах з ПрАТ «Лан», які перебувають у володінні ПАТ «Городище-Пустоварівський цукровий завод» (код 00372428, юридична адреса: 09310, Київська область, Володарський район, с. Городище-Пустоварівське, вул. Леніна, 53).

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк предявлення цієї ухвали до виконання 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя Мамчин П.І.