Court ruling № 48516632, 29.07.2014, Shevchenkivskyi District Court of Chernivtsi City

Справа № 727/6443/14-к

Провадження № 1-кс/727/1972/14

Ухвала

Іменем України

30 липня 2014 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді- Мамчина П.І.

при секретарі- Кусковій Т.В.

сторони кримінального провадження:

слідчий- Друцул Т.І.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Шевченківського районного суду м. Чернівці клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32014260000000006 від 18 березня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернулась слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_1 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення.

В клопотанні посилається на те, що 18 березня 2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості №32014260000000006, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відповідно до яких службові особи ТОВ «Чернівці -СПБТ» протягом 2012-2013 років, реалізували юридичним особам, придбаний на спеціалізованому аукціоні Української аграрної біржі для потреб населення скраплений газ, в загальній кількості 330303,86 тон і при цьому, шляхом безпідставного застосування пільг, не сплатили акцизний податок на загальну суму понад 3 000 000 грн.

Вказує, що зареєстровані в Єдиному державному реєстрі податкових накладних реалізація скрапленого газу ТОВ «Чернівці-СПБТ» для ТОВ «Неосинтезгаз» відбувається на підставі договору комісії. 21.09.2010 року ТОВ «Нео-синтезгаз» відкрило розрахункові рахунки: №26003060384704, №26053060352021 у національній валюті в банківській установі Філії "Харківське Головне регіональне управління" ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 351533, адреса банку: м. Харків Червоношкільна набережна, 16, адреса: 61010, м. Харків, вул. Малом'ясницька, 2-А, центральний офіс: 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30).

Зазначає, що із матеріалів кримінальної справи вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в документах, які знаходяться в Філії "Харківське Головне регіональне управління" ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" містяться дані, що мають доказове значення, а тому просить суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Встановлено, що 18 березня 2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості №32014260000000006, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відповідно до яких службові особи ТОВ «Чернівці -СПБТ» протягом 2012-2013 років, реалізували юридичним особам, придбаний на спеціалізованому аукціоні Української аграрної біржі для потреб населення скраплений газ, в загальній кількості 330303,86 тон і при цьому, шляхом безпідставного застосування пільг, не сплатили акцизний податок на загальну суму понад 3 000 000 грн.

Зареєстровані в Єдиному державному реєстрі податкових накладних реалізація скрапленого газу ТОВ «Чернівці-СПБТ» для ТОВ «Неосинтезгаз» відбувається на підставі договору комісії.

21.09.2010 року ТОВ «Нео-синтезгаз» відкрило розрахункові рахунки: №26003060384704, №26053060352021 у національній валюті в банківській установі Філії "Харківське Головне регіональне управління" ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК".

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка зберігається у ПАТ КБ «ПриватБанк» має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, вважаю, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення речей вказаних в клопотанні задоволенню не підлягає, оскільки слідчим не наведено обгрунтовані підстави вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення цих документів.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в звязку з чим суд в частині надання інформації за дорученням іншому слідчому відмовляє так, як останній не являється стороною по справі.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітану податковій міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні філії "Харківське Головне регіональне управління" ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 351533, адреса банку: м. Харків Червоношкільна набережна, 16, адреса: 61010, м. Харків, вул. Малом'ясницька, 2-А, центральний офіс: 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30) (в тому числі електронних, з можливістю отримання їх копій), що містять інформацію відносно ТОВ «Нео-синтезгаз» (код ЄДРПОУ 36815393, АДРЕСА_1), по розрахункових рахунках: №26003060384704, №26053060352021, зокрема:

- копій документів, що підтверджують відкриття та розпорядження рахунками: №26003060384704, №26053060352021 за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року, щодо взаємодії із ТОВ «Чернівці -СПБТ»;

- виписки по особових рахунках: №26003060384704, №26053060352021 з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк, «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку та назви установи банку за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року, щодо взаємодії із ТОВ «Чернівці -СПБТ»;

- первинних документів (платіжні доручення, рахунки, грошові чеки, касові чеки та ін.), які в повному обємі відображають проведення операцій по вказаних рахунках за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року, щодо взаємодії із ТОВ «Чернівці -СПБТ» .

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк предявлення цієї ухвали до виконання 25 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя Мамчин П.І.