Court ruling № 48516245, 31.01.2014, Shevchenkivskyi District Court of Chernivtsi City

Справа № 727/769/14-к

Провадження № 1 -кс/727/204/14

Ухвала

Іменем України

31 січня 2014 рокуШевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого суддіМамчина П.І.

при секретаріКолотило A.B.

сторони кримінального провадження:

слідчийРулякова Л.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32013090000000024 від 18.01.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернулась старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 з про тимчасовий доступ до документів.

В клопотанні посилається на те, що вона проводить досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 18.01.2013 року до ЄРДР за №32013090000000024 працівниками СВ ДПС в Івано-Франківській області за ч.2 ст. 212 КК України по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТзОВ «ТерраГідробуд» (код ЄДРПОУ 37112961, юридична адреса: Івано-Франківська область, м. Снятин, вул.. Шевченка, 52) на суму 1 607 936 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ "ТерраГідроБуд" ОСОБА_2, укладаючи удавані угоди на виконання субпідрядних будівельних робіт з капітального ремонту комунальних доріг на території Тернавської і Лунківської сільських рад Герцаївського району, села Веренчанка Заставнівського району та в селах Багна та Черешенька Вижницького району Чернівецької області з підприємством, що має ознаки фіктивності - ТОВ БК «Пласт-Буд» (код ЄДРПОУ 34554629), фактично проводив роботи силами штатних працівників вказаного товариства та незаконно формував валові витрати по податку на прибуток та податковий кредит з ПДВ.

У даному кримінальному провадженні 23 грудня 2013 року отримано ухвалу слідчого судді про тимчасовий доступ з можливістю вилучення в оригіналах всіх документів, які підтверджують факт замовлення генеральним підрядником (підрядником) у ТОВ «ТерраГідроБуд», виконання ТОВ «ТерраГідроБуд» самостійно або ж із залученням субпідрядних підприємств, здачі замовнику наступних робіт протягом 2010 року січня 2011 років: берегоукріплювальні роботи с. Багна Вижницького району; берегоукріплювальні роботи с. Черешенька Вижницького району; аварійно-відновлювальні роботи (капітальний ремонт) вулиць с. Веренчанка Заставнівського району; капітальний ремонт комунальних доріг Лунківської сільради Герцаївського району; капітальний ремонт доріг Тернавської сільради Герцаївського району Чернівецької області, всіх документів, які підтверджують факт оплати виконаних робіт, податкових та видаткових накладних, виписаних на виконання вказаних вище робіт, а також копії ліцензії на господарську діяльність, повязану із створенням обєктів архітектури у посадових осіб ТОВ «ТерраГідроБуд». Вказана ухвала слідчого судді оголошена головному бухгалтеру ТОВ «ТерраГідроБуд».

Допитаний в якості свідка колишній директор ТОВ «ТерраГідроБуд» ОСОБА_2 показав, що документи, вказані в ухвалі, на підприємстві відсутні у звязку з їх вилученням під час проведеного працівниками ДСБЕЗ обшуку за адресою: м. Чернівці, вул. Прутська, 18.

14 січня 2014 року слідчому СУ УМВС України в Чернівецькій області капітану міліції ОСОБА_3 наданий запит з проханням повідомити, чи є в наявності в матеріалах кримінального провадження №12013270050000951 від 17.09.2013 року первинні фінансово-господарські документи, вказані в ухвалі слідчого судді.

28 січня 2014 року отримано відповідь на вказаний запит з повідомленням про те, що в матеріалах кримінального провадження №12013270050000951 від 17.09.2013 року дійсно наявні документи, які стосуються виконання берегоукріплювальних робіт в селах Багна та Черешенька Вижницького району, аварійно-відновлювальних (капітальний ремонт) робіт доріг у селах Лунка та Тернавка Герцаївського району та у с. Веренчанка Заставнівського району. Документи не є доказами у кримінальному провадженні №12013270050000951, а тому, у разі звернення до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до вище перелічених документів, СУ УМВС України в Чернівецькій області зможе їх надати.

13 грудня 2013 року у кримінальному провадженні №32013090000000024 від 18.01.2013 року винесено постанову про відібрання експериментальних зразків підпису у колишнього директора фіктивного підприємства ТОВ «БУ «Пласт Буд» ОСОБА_4, після отримання яких буде призначено та проведено криміналістичну почеркознавчу експертизу підписів, виконаних у первинних бухгалтерських документах та у податковій звітності, просила клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

Слідчий Джосул В.С. в судовому засіданні не заперечував проти задоволення клопотання.

Слідчий суддя, оглянувши матеріали, заслухавши доводи слідчих, вважає, що клопотання підлягає задоволенню не підлягає.

Встановлено, що 18.01.2014 року зареєстровано відомості про кримінальне правопорушення в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32013090000000024, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212 КК України, згідно яких: 09 січня 2013 року працівник одного з обмінних пунктів на МТК «Калинівський ринок», що директор ТОВ "ТерраГідроБуд" ОСОБА_2, укладаючи удавані угоди на виконання субпідрядних будівельних робіт з капітального ремонту комунальних доріг на території Тернавської і Лунківської сільських рад Герцаївського району, села Веренчанка Заставнівського району та в селах Багна та Черешенька Вижницького району Чернівецької області з підприємством, що має ознаки фіктивності - ТОВ БК «Пласт-Буд» (код ЄДРПОУ 34554629), фактично проводив роботи силами штатних працівників вказаного товариства та незаконно формував валові витрати по податку на прибуток та податковий кредит з ПДВ.

23 грудня 2013 року отримано ухвалу слідчого судді про тимчасовий доступ з можливістю вилучення в оригіналах всіх документів, які підтверджують факт замовлення генеральним підрядником (підрядником) у ТОВ «ТерраГідроБуд», виконання ТОВ «ТерраГідроБуд» самостійно або ж із залученням субпідрядних підприємств, здачі замовнику наступних робіт протягом 2010 року січня 2011 років.

Однак, як вбачається з матеріалів кримінального провадження, вищевказані документи вилучені під час проведеного працівниками ДСБЕЗ обшуку за адресою: м. Чернівці, вул. Прутська, 18 проведеного на підставі ухвали слідчого судді Першотравневого райсуду м. Чернівці, якою було надано дозвіл на відшукання та вилучення документів, та перебувають в матеріалах кримінального провадження №12013270050000951 від 17.09.2013 року.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Виходячи зі змісту вищенаведених норм та враховуючи, що саме ТОВ «ТераГідро Буд» є володільцем вказаних в клопотанні документів, а не слідчий Джосул В.С., а також те, що документи вилучені на підставі ухвали слідчого судді, яка на даний час діє та перебувають в матерілах кримінального провадження №12013270050000951, по якому на даний час проводиться досудове слідство вважаю, що в задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст., ч.1 ст.15, 110, 159, 163 166, ч.2 ст.223, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32013090000000024 від 18.01.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддяМамчин П.І.