Court ruling № 48511486, 20.02.2014, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

Дата документу 20.02.2014 Справа № 554/1689/14-к

Провадження № 1-КС/554/731/2014

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 лютого 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - Троцької А.І. .,

при секретарі Іванина М.О.

за участю слідчого Легеньковського А.О.

розглянувши клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу прокуратури Полтавської області радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В :

28.01.2013 р. прокуратурою Полтавської області за фактом зловживання службовим становищем службовими особами органів державної податкової служби України у Полтавській області, що спричинило тяжкі наслідки внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42013180000000013 від 28.01.2013 р.

Встановлено, що ряд вигодоформуючих підприємств, а саме: ТОВ «Пасіфік» (код ЄДРПОУ 31684481), ПП «Олімп» (код ЄДРПОУ 31441243), ТОВ «Компанія «Хімагросервіс» (код ЄДРПОУ 37237904), ТОВ «Кафепродакшн» (код ЄДРПОУ 37275541), БПП «Сура» (код ЄДРПОУ 30668399), ТОВ «Будівництво та комплектація» (код ЄДРПОУ 36274510), ТОВ «Інфотерм» (код ЄДРПОУ 31343537), ПП «СВ Гермес» (код ЄДРПОУ 36293292), ПВП «Форест» (код ЄДРПОУ 25158848), ТОВ «Еля Агроекспорт» (код ЄДРПОУ 37074151), ТОВ «Автотранспортне підприємство «Євротранзит» (код ЄДРПОУ 37439706), ТОВ «Гелеадор» (код ЄДРПОУ 37895802), ПП «Возєднання» (код ЄДРПОУ 36396494), ПП «Клімат- Стандарт» (код ЄДРПОУ 35868355), ПП «Ексімресурс» (код ЄДРПОУ 32689944), ПП «Цемент Експрес» (код ЄДРПОУ 37115868), ТОВ «Тера-Лайн Агро» (код ЄДРПОУ 36182194) за період 2011-2012 рр. зформували податкову вигоду іншим субєктам господарювання, у тому числі через вигод отранспортуючих субєктів (транзитерів), у вигляді мінімізації податкових зобовязань шляхом декларування незаконно зформованого податкового кредиту (отримувачами).

При цьому, співробітники підрозділів управління оподаткування юридичних осіб органів державної податкової служби України у Полтавській області, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, з корисливих мотивів, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, в інтересах третіх осіб, в порушення вимог ст. 76 Податкового кодексу України, п. 2 розд. XII Наказу міністерства фінансів України «Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість» №1492 від 25.11.2011 р., розд. III Наказу ДПА України «Порядку взаємодії органів державної податкової служби при опрацюванні розшифровок податкових зобовязань та податкового кредиту з податку на додану вартість у розрізі контрагентів» №266 від 18.04.2008 р., приймали податкову звітність з ПДВ вищевказаних субєктів господарювання без здійснення відповідних перевірок достовірності відображення даних в податкових деклараціях з податку на додану вартість та уточнюючих розрахунках податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок.

Крім того, 22.12.13 до ЄРДР внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, службовими особами ПП "СВ Гермес" та ТОВ «Анкей», якими неправомірно задекларовано здійснення господарських операцій між собою та передано податковий кредит на суму 7200146,64 грн.

У ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що господарським судом Запорізької області було розглянуто господарську справу №5009/3906/12 про визнання банкрутом ТОВ «Лігран».

В звязку із викладеним, на даний час з метою забезпечення всебічного повного та обєктивного розслідування кримінального провадження необхідно встановити, які саме документи були надані сторонами (кредитором та боржником) до господарського суду в звязку із розглядом зазначеної господарської справи, в тому числі, виконавцями яких є органи ДПІ.

З цією метою, враховуючи, що документи надані сторонами до господарського суду Запорізької області, а також документи наявні в матеріалах справи виконавцями яких є органи ДПІ мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки відомості, які в них містяться можуть бути використані як докази і без їх долучення до провадження неможливо довести іншими способами обставини вчиненого злочину необхідно ознайомитись із зазначеною господарською справою та отримати завірені копії таких документів.

Вказані документи (господарська справа) зберігається господарському суді Запорізької області, що розташований за адресою: м. Запоріжжя, вул. Тюленіна,21 / вул. Шаумяна, 4., то слідчий прохав клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки клопотання заявлене за межами кримінального провадження, то в його задоволенні слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 159 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Відмовити слідчому в ОВС слідчого відділу прокуратури Полтавської області раднику юстиції ОСОБА_1О у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ документів та їх вилучення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави А.І. Троцька