Court ruling № 48497250, 14.05.2015, Ternopil City and District Court of Ternopil Oblast

У Х В А Л А

14.05.2015 Справа №607/8268/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Позняк В.М., при секретарі судового засідання Вербицькому Р.А., за участю заступника начальника ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши в залі суду у м. Тернополі клопотання заступника начальника ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення огляду, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2, звернувся до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області в рамках кримінального провадження №32015210000000008 від 12 січня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на проведення огляду, а саме - приміщення логістичного комплексу, за адресою: м. Тернопіль, вул. Поліська, 10-Б, право власності на який зареєстровано за ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код ЄДРПОУ 21947206, м. Дніпропетровськ).

В судовому засіданні заступник начальника ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 клопотання підтримав з мотивів, наведених у ньому.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає, що клопотання слід задовольнити, виходячи з наступних мотивів.

Як вбачається із клопотання, службові особи ТОВ «БК Промтехбуд» (код ЄДРПОУ 38417505, м. Тернопіль) з метою безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток підприємства в період з 01 травня 2013 року по 31 грудня 2014 року відобразили в обліку та податковій звітності проведення фіктивних фінансово-господарських операцій по постачанню ТМЦ та виконанню будівельно-монтажних робіт з підприємствами реального сектору економіки та суб'єктами підприємницької діяльності, які мають ознаки «фіктивності», внаслідок чого ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1944841 грн. та податку на прибуток на суму 1750384 грн, а всього податків на загальну суму 3695225 грн., що є особливо великим розміром.

Досудовим розслідуванням встановлено, що між ТОВ «БК Промтехбуд» та ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код ЄДРПОУ 21947206, м. Дніпропетровськ) укладено договір підряду на капітальне будівництво № 2/19/04 від 19 квітня 2013 року, відповідно до умов якого ТОВ «БК Промтехбуд» зобовязано виконати відповідно до проектної документації будівельні та інші роботи по будівництву логістичного комплексу за адресою: м. Тернопіль, вул.Поліська, 10Б.

В ході досудового розслідування з метою встановлення виконання умов договору, виконання будівельних та інших робіт, наявності на обєкті будівництва дозвільної документації та документації щодо проведення будівельних робіт виникла необхідність в проведенні огляду логістичного комплексу, за адресою: м. Тернопіль, вул.Поліська, 10Б.

Згідно інформації з Реєстру прав власності на нерухоме майно приміщення за адресою: м.Тернопіль, вул.Поліська, 10Б зареєстровані за ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД», яке є замовником будівництва логістичного комплексу.

Відповідно до ч. 2 ст. 237 КПК України, огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Відповідно до ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуто у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Приймаючи до уваги те, що з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, зокрема - встановлення виконання умов договору, виконання будівельних та інших робіт, наявності на обєкті будівництва дозвільної документації та документації щодо проведення будівельних робіт виникла необхідність в проведенні огляду логістичного комплексу за адресою: м. Тернопіль, вул. Поліська, 10Б, слідчий суддя вважає за можливе надати дозвіл на проведення огляду.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 233, 234, 235, 237 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання заступника начальника ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому на проведення огляду в приміщенні логістичного комплексу за адресою: м. Тернопіль вул. Поліська, 10-Б, право власності на який зареєстровано за ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код ЄДРПОУ 21947206, м. Дніпропетровськ).

Строк дії ухвали встановити протягом пятнадцяти днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_3