Court ruling № 48489408, 14.08.2015, Central District Court of Mariupol City (until 25.04.2025 - Zhovtnevyi District Court of Mariupol City)

Справа №263/9696/15-к

Провадження №1-кс/263/4337/2015

У Х В А Л А

14 серпня 2015 року слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Турченко О.В., за участю прокурора Дженчако І.С., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Адарченка Д.С. про проведення обшуку у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за 32015050290000038 від 28.07.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Сателлит» (ЄДРПОУ 13501985), яке перебуває на податковому обліку у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві; зареєстроване за юридичною адресою: м. Київ, вул. Щорса, буд.32-Б, офіс №1019; фактичне розташування виробничих потужностей - Донецька область, м. Маріуполь, вул. Таганрозька, 76; основний вид діяльності - виробництво олії та тваринних жирів, переробник сільгосппродукції (насіння соняшника) та експортер олії соняшникової), у період з 01.10.2014р. по 30.06.2015р. в порушення пп.198.1, 198.2, 198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України № 2755-VІ від 02.12.2010, здійснюючи господарську діяльність з виробництва та подальшого експорту соняшникової олії на адресу підприємства - нерезидента Noble Resources S.A. (Італія), відобразили в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючі операції щодо придбання товарів (насіння соняшника) у підприємств з ознаками «фіктивності та транзитності», а саме: ТОВ «Ронго-Трейд» (код ЄДРПОУ 38586848), ТОВ «АПК Схід» (код ЄДРПОУ 38993098), в той час, як фактично, вищевказаними підприємствами товари на адресу ТОВ «Сателлит» не постачалися, що призвело до несплати службовими особами ТОВ «Сателлит» в період з 01.10.2014р. по 30.06.2015р. до державного бюджету податку на додану вартість на суму понад 3,5 млн. грн., що є особливо великим розміром.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності ТОВ «Сателлит», а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку та документах фінансово-господарської діяльності, фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити повний обсяг документів бухгалтерського, податкового обліку та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сателлит», в тому числі по всім взаємовідносинам з контрагентами, а також документи що відображають фактичну реалізацію ТОВ «Сателлит» продукції, а також інші предмети і документи які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій ТОВ «Сателлит».

Проведеними заходами встановлено, що предмети та документи, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ТОВ «Сателлит», за період з 01.10.2014р. по 30.06.2015р., а саме: договори, товарно-транспортні накладні, вантажно-митні декларації, міжнародні договори, журнали ордери, оборотні сальдові відомості, податкові накладні, касові документи, банківські документи, накладні, комп'ютери на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, електронні носії інформації, грошові кошти, отримані в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності та документи що підтверджують фактичну реалізацію продукції підприємством ТОВ «Сателлит», а також документи, що свідчать про операції по вивезенню (експорт продукції) олії соняшникової з території України та купівлі-продажу товарів на території України, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, знаходяться за фактичною адресою ТОВ «Сателлит» - у будівлях та приміщеннях розташованих за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, Орджонікідзевський район, вул. Таганрозька, 76, на даний час витребування у посадових осіб ТОВ «Сателлит» копії вищезазначених документів неможливо, оскільки це може призвести до приховування посадовими особами ТОВ «Сателлит» фінансово-господарської документації, яка може свідчити про їх протиправну діяльність.

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, у слідства виникла необхідність у проведенні обшуку в будівлях та приміщеннях розташованих за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, Орджонікідзевський район, вул. Таганрозька, 76, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, що забезпечить швидке, повне та неупереджене розслідування даного кримінального провадження.

Кримінальне провадження кваліфіковано за ч. 3 ст. 204 КК України.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав у повному обсязі.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно інформації з реєстру прав власності на нерухоме майно, державного реєстру іпотек, єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна № 41649121 від 03.08.2015р. власником нерухомого майна, нежитлової будівлі що знаходиться за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, Орджонікідзевський район, вул. Таганрозька, 76, являється ТОВ «Сателлит».

Враховуючи, що в службових, підсобних, складських та інших приміщеннях, розташованих за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, Орджонікідзевський район, вул. Таганрозька, 76, за місцем фактичного розташування ТОВ «Сателлит» (ЄДРПОУ 13501985) можуть знаходитися: договори, товарно-транспортні накладні, вантажно-митні декларації, міжнародні договори, журнали ордери, оборотні сальдові відомості, податкові накладні, касові документи, банківські документи, накладні, комп'ютери на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, електронні носії інформації, печатки які не відносяться до ТОВ «Сателлит», грошові кошти, отримані в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності, а також документи, що свідчать про операції по вивезенню (експорт продукції) товарів з території України та купівлі-продажу товарів на території України, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, вилучення вказаних предметів та документів дає можливість вираховувати реальні обсяги наданих послуг, а також підтвердження реальних сум доходу отриманого від основної діяльності, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст.234, 235 КПК України, суддя

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Адарченку Д.С. провести обшук в службових, підсобних, складських та інших приміщеннях, розташованих за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, Орджонікідзевський район, вул. Таганрозька, 76, за місцем фактичного розташування ТОВ «Сателлит» (ЄДРПОУ 13501985), з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ТОВ «Сателлит» за період з 01.10.2014р. по 30.06.2015р., а саме: договори, товарно-транспортні накладні, вантажно-митні декларації, міжнародні договори, журнали ордери, оборотні сальдові відомості, податкові накладні, касові документи, банківські документи, накладні, комп'ютери на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, електронні носії інформації, печатки які не відносяться до ТОВ «Сателлит», грошові кошти, отримані в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності, а також документи, що свідчать про операції по вивезенню (експорт продукції) товарів з території України та купівлі-продажу товарів на території України, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, вилучення вказаних предметів та документів дає можливість вираховувати реальні обсяги наданих послуг, а також підтвердження реальних сум доходу отриманого від основної діяльності, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В.Турченко