Court ruling № 48468113, 03.01.2013, Oleksandrivskyi District Court of Zaporizhzhia City (until 25.04.2025 - Zhovtnevyi District Court of Zaporizhzhia City)

Справа № 1-кс/331/5/2013

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 січня 2013 року місто Запоріжжя

Слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Запоріжжя Скользнєва Н.Г., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя Запорізької області ДПС ОСОБА_1 погоджене з прокурором прокуратури Жовтневого району м. Запоріжжя ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення по кримінальному провадженню №32012080020000010, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 19 грудня 2012 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя Запорізької області ДПС ОСОБА_1, за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням до слідчого судді про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення по кримінальному провадженню №32012080020000010, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 19 грудня 2012 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування вищезазначеного клопотання зазначила, що ФОП ОСОБА_3

(ІПН НОМЕР_1), в період часу з 01.03.10р. по 01.10.10р., діючи умисно, з метою ухилення від сплати податку з доходів фізичних осіб, будучи відповідальним за організацію бухгалтерського та податкового обліку підприємства, повноту відображення в обліку усіх господарських операцій, правильність віднесення доходів та витрат по відповідним звітним періодам, достовірність та своєчасність нарахування та сплату в бюджет податків, шляхом викривлення даних про фінансово-господарську діяльність в документах податкової звітності, ухилився від сплати зазначеного податку на загальну суму 2917000,00 грн.

Крім того встановлено, що на банківській рахунок ФОП ОСОБА_3 протягом 2010-2011 р.р надходили грошові кошти в якості сплати за товари (роботи, послуги) від

ТОВ Регалс-Запоріжжя(код за ЄДРПОУ 32006108), яке знаходиться на податковому обліку у ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя Запорізької області ДПС, у звязку з чим документи нормативної справи, документи податкової звітності ТОВ Регалс-Запоріжжя та документи, повязані з контрольно-перевірочною роботою діяльності зазначеного СПД

за 2010-2011 р.р. знаходяться у володінні ДПІ у Орджонікідзевському районі

м. Запоріжжя Запорізької області ДПС.

Вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012080020000010 від 19грудня 2012 року тому як необхідні для встановлення факту відображення в документах податкової звітності ТОВ Регалс-Запоріжжявзаємовідносин з ФОП ОСОБА_3, а також необхідні для ідентифікування особи, яка фактично підписувала та мала право підписувати податкову звітність ТОВ Регалс-Запоріжжя.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів нормативної справи, документів податкової звітності ТОВ Регалс-Запоріжжя(код за ЄДРПОУ 32006108) та документів, повязаних з контрольно-перевірочною роботою діяльності ТОВ Регалс-Запоріжжяза 2009-2011 р.р., які перебувають у володінні ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя Запорізької області ДПС, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя Запорізької області ДПС ОСОБА_1, погоджене з прокурором прокуратури Жовтневого району м. Запоріжжя ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення по кримінальному провадженню №32012080020000010, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 19 грудня 2012 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя Запорізької області ДПС ОСОБА_1 тимчасовий доступ та можливість вилучити документи нормативної справи, документи податкової звітності ТОВ Регалс-Запоріжжя(код за ЄДРПОУ 32006108) та документи, повязані з контрольно-перевірочною роботою діяльності зазначеного СПД за 2009-2011 р.р., які перебувають у володінні ДПІ у Орджонікідзевському районі

м. Запоріжжя Запорізької області ДПС, а саме:

● реєстраційна справа ТОВ Регалс-Запоріжжя (код за ЄДРПОУ 32006108);

● податкова звітність з податку на додану вартість та податку на прибуток ТОВ Регалс-Запоріжжя(код за ЄДРПОУ 32006108) за період часу з 01.01.09р. по 31.12.11р. (якщо документи податкової звітності надавались в електронному вигляді, прошу надати зазначені документи у паперовому вигляді, завірені печаткою ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя);

● усі акти (довідки) планових, позапланових, зустрічних перевірок

ТОВ Регалс-Запоріжжя(код за ЄДРПОУ 32006108) за період з 01.01.09р. по 31.12.11р., а також всі податкові повідомлення-рішення, прийняті за актами за вищезазначений період;

● усі матеріали, які стосуються оскарження податкових повідомлень-рішень.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до документів діє протягом одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Суддя: Н.Г. Скользнєва

03.01.2013