Court ruling № 48464741, 14.02.2013, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа № 127/3624/13-к

Провадження 1-кс/127/824/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.02.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Чернюк І.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майора податкової міліції Чубатюк С.М. про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майор податкової міліції Чубатюк С.М., 14.02.2013 року, звернулася до суду з клопотанням погодженим з ст. прокурором відділу прокуратури області про проведення обшуку. Клопотання мотивувала тим, що фізична особа - підприємець ОСОБА_2 (далі - ФОП ОСОБА_2.) (іпн.НОМЕР_1, АДРЕСА_1) в період з 01.01.2009 року по 01.01.2010 року безпідставно сформував податковий кредит, включивши до його складу суми податку на додану вартість по фіктивному придбанню товарно-матеріальних цінностей в ТОВ «Паркове» (код за ЄДРПОУ 34635215), чим в порушення п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 № 168/97-ВР (зі змінами і доповненнями) ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 1 794 477 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у відшуканні та приєднанні до кримінального провадження оригіналів фінансово-господарських та первинних бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_3 по взаєморозрахунках з ТОВ «Паркове» для підтвердження або спростування факту проведення будь-яких фінансово-господарських операцій з ТОВ «Паркове» щодо придбання та реалізації канцелярських товарів та інших товарно-матеріальних цінностей, щодо обсягів цієї реалізації та придбання, встановлення водіїв та транспортних засобів, якими здійснювалось перевезення товарно-матеріальних цінностей, встановлення законності перерахування коштів ФОП ОСОБА_2 в адресу ТОВ «Паркове», а також для подальшого проведення судово-почеркознавчих та судово-економічних експертиз.

23.01.2013 на адресу ОСОБА_2 в порядку статтей 84, 93 КПК України було направлено запит щодо надання останнім для приєднання до матеріалів кримінального провадження оригіналів фінансово-господарських та первинних бухгалтерських документів по взаєморозрахункам з ТОВ «Паркове» (код за ЄДРПОУ 34635215) за період з 01.01.2009 року по 01.01.2010 року. Проте, ОСОБА_2 відмовився на запит слідства надати оригінали фінансово-господарських та первинних бухгалтерських документів по взаєморозрахункам з ТОВ «Паркове», посилаючись на те, що зазначені документи містять комерційну таємницю.

ОСОБА_2 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, про що свідчить довідка від 04.02.2013 адресно-довідкового бюро у Вінницькій області. За цією ж адресою ОСОБА_2 зареєстрований як суб'єкт підприємницької діяльності.

Вжитими заходами встановлено, що за вказаною адресою можуть знаходитись предмети та документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_3, які мають значення доказової бази по даному кримінальному провадженню.

Крім того, в ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, що свідчать про

проведення фінансово-господарських операцій між ФОП ОСОБА_2 та ТОВ «Паркове». В зв'язку з чим у слідчого виникла необхідність у вилучені зазначених фінансово-господарських та первинних бухгалтерських документів за місцем реєстрації ОСОБА_2 за вищевказаною адресою.

На думку слідчого вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин вчиненого правопорушення.

У зв'язку з вищевикладеними обставинами слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку в житловому будинку, господарських будівлях та спорудах за адресою: АДРЕСА_1, де зареєстрований ОСОБА_2, та які належать на праві власності ОСОБА_4, з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських та первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_2 з ТОВ «Паркове» за період з 01.01.2009 року по 01.01.2010 року, в тому числі: договорів, додатків до договорів, додаткових угод, актів прийому - передачі, актів виконаних робіт (послуг), видаткових накладних, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів відповідності, специфікацій, вантажно-митних декларацій, чекових книжок, платіжних карток, платіжних доручень та інших платіжних документів, бланків документів з відбитками печаток, які могли використовуватись для підробки документів при проведенні фінансово-господарської діяльності; комп'ютерної техніки, яка використовувалась формування (складання) первинних бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_2 та ТОВ «Паркове»; коштів та цінностей, здобутих злочинним шляхом, а також інших документів та предметів, які мають значення доказової бази по даному кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов'язковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про проведення обшуку, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

ОСОБА_2 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, про що свідчить довідка від 04.02.2013 адресно-довідкового бюро у Вінницькій області. За цією ж адресою ОСОБА_2 зареєстрований як суб'єкт підприємницької діяльності.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 12013010390000043 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.01.2013 року, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для встановлення істини в кримінальному проваджені необхідно надати слідчому дозвіл на проведення обшуку в житловому будинку, господарських будівлях та спорудах за адресою: АДРЕСА_1, де зареєстрований ОСОБА_2, та які належать на праві власності ОСОБА_4, з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських та первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_2 з ТОВ «Паркове» за період з 01.01.2009 року по 01.01.2010 року, в тому числі: договорів, додатків до договорів, додаткових угод, актів прийому - передачі, актів виконаних робіт (послуг), видаткових накладних, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів відповідності, специфікацій, вантажно-митних декларацій, чекових книжок, платіжних карток, платіжних доручень та інших платіжних документів, бланків документів з відбитками печаток, які могли використовуватись для підробки документів при проведенні фінансово-господарської діяльності; комп'ютерної техніки, яка використовувалась формування (складання) первинних бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_2 та ТОВ

«Паркове»; коштів та цінностей, здобутих злочинним шляхом, а також інших документів та предметів, які мають значення доказової бази по даному кримінальному провадженню.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття злочину та встановлення осіб причетних до його скоєння.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майора податкової міліції Чубатюк С.М. про проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в житловому будинку, господарських будівлях та спорудах за адресою: АДРЕСА_1, де зареєстрований ОСОБА_2, та які належать на праві власності ОСОБА_4, з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських та первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_2 з ТОВ «Паркове» за період з 01.01.2009 року по 01.01.2010 року, в тому числі: договорів, додатків до договорів, додаткових угод, актів прийому - передачі, актів виконаних робіт (послуг), видаткових накладних, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів відповідності, специфікацій, вантажно-митних декларацій, чекових книжок, платіжних карток, платіжних доручень та інших платіжних документів, бланків документів з відбитками печаток, які могли використовуватись для підробки документів при проведенні фінансово-господарської діяльності; комп'ютерної техніки, яка використовувалась формування (складання) первинних бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_2 та ТОВ «Паркове»; коштів та цінностей, здобутих злочинним шляхом, а також інших документів та предметів, які мають значення доказової бази по даному кримінальному провадженню.

Ухвала діє протягом 20 днів з дня її постановлення та надає право проникнути до житла особи лише один раз.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя: