Court ruling № 48464340, 15.04.2015, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа 127/8398/15-к

Провадження 1-кс/127/3666/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 квітня 2015 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Наконечній А.В.,

за участю:

слідчого Мазур І.М.,

розглянувши клопотання слідчого СВ розслідування злочинів у сфері господарської діяльності Вінницького МВ УМВС України у Вінницькій області старшого лейтенанта міліції Мазура І.М., про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської діяльності Вінницького МВ УМВС України у Вінницькій області старший лейтенант міліції Мазур І.М. звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015020010002150 від 02.04.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ „Скайтек ЛТД" (код ЄДРПОУ - 20094747, адреса: м. Вінниця, вул. Ленінградська, 39) у період з 01.08.2012 року по 01.01.2015 року, здійснюючи зовнішньоекономічну фінансово-господарську діяльність з фірмою "B.O.L.Z.LLP" (WinningtonHouse, 2 WoodberryGrove, NorthFinchley, LondonNr 12 ODR, UK, Директор - ОСОБА_3, від сектору Укрбюро Інтерполу УМВС України у Вінницькій області 10.11.2014 року за вих. № 23/1614 отримано відповідь про те, що вищевказана компанія ліквідована 21.08.2012 року), у порушення п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135, п.п. 135.5.4 п. 135.5 ст. 135, п. 138.2 ст. 138, п.п 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VІ (зі змінами та доповненнями), шляхом не віднесення до складу інших доходів - безоплатно отриманих товарів (автотранспортних засобів) від фірми "B.O.L.Z. LLP" на загальну суму - 3 951 084 грн., а також не включення до складу інших доходів сум безнадійної кредиторської заборгованості по фірмі "B.O.L.Z. LLP" на суму 49 393 грн., ухилились від сплати податку на прибуток підприємства у сумі 1 465 458 грн., що призвело до ненадходження коштів до Державного бюджету України у значних розмірах (акт № 563/2202/20094747 від 04.03.2015 року, податкове повідомлення-рішення форми „Р" № 0001312202 від 25.03.2015 року).

За даним фактом 02.04.2015 року розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), відповідно до якого, збитки Державного бюджету України складають - 1465 тис. грн.

За вчинення даного кримінального правопорушення КК України призначено покарання у вигляді штрафу від однієї тисячі до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.

Так, в ході проведення досудового розслідування по даному провадженню, стало відомо, що посадові особи ТОВ «Скайтек ЛТД», з метою приховування від слідчих органів документів та засобів, що свідчать про умисне ухилення від сплати податків, без відомих на те причин, зберігають за адресою: м. Вінниця, вул. Черняховського, 6, оригінали бухгалтерських документів, зовнішньоекономічних фінансових документів, документів, які підтверджують розрахунки в іноземній валюті, печатки та установчі документи нерезидентів, магнітні пластикові картки, емітовані банківськими установами, документи, за допомогою яких здійснюється керування іноземними компаніями та їх банківськими рахунками, комп'ютерна техніка, магнітні носії інформації на яких зберігається вищевказана інформація, значні суми коштів в іноземній та національній валюті, які відносяться до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Скайтек ЛТД» та дали змогу вчинити дане кримінальне правопорушення.

Дана інформація додатково підтверджується матеріалами інвентаризаційної справи № 3493, згідно якої будинок № 6 по вул. Черняховського, рахується за ТОВ «Транс-Легіон Україна», директором якого являється громадянин ОСОБА_2, а також реєстраційними даними ТОВ «Транс-Легіон Україна».

Враховуючи викладене, з метою виявлення та фіксації відомостей та засобів про обставини вчинення кримінального правопорушення, не допуску їх знищення, заміни чи приховування від слідчих органів,відшкодування нанесених державі збитків, відшукання доказів, знарядь та засобів, які слугували вчиненню кримінального правопорушення, а саме: оригіналів бухгалтерських документів, зовнішньоекономічних фінансових документів, документів, які підтверджують розрахунки в іноземній валюті, печаток та установчих документів нерезидентів, за допомогою яких незаконно формувались витрати підприємства, магнітних пластикових карток, емітованих банківськими установами, використання яких дало змогу безперешкодно виводити за межі України не обліковані валютні кошти, для закупки автотранспортних засобів у реальних постачальників, документів, за допомогою яких здійснюється керування іноземними компаніями та їх банківськими рахунками, комп'ютерної техніки, магнітних носіїв інформації на яких зберігається вищевказана інформація та за допомогою яких здійснювався обмін інформацією та листування з іноземними контрагентами, направлене на штучне заниження митної вартості імпортованих ТМЦ, значних сум незаконно-здобутих коштів в іноземній та національній валюті, які послугують для відшкодування державі збитків, свідчать про умисне ухилення від сплати податків та можуть бути використані в якості речових доказів по кримінальному провадженню, а також з для призначення додаткових документальних перевірок, тому просив клопотання задовольнити.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання слідчого, дійшов наступного висновку.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України передбачено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відповідно до ст. 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року (Конвенція) кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров'я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

З огляду на вищевикладене слідчий суддя вважає, що слідчий обрав формальний, шаблонний підхід до складання клопотання, в супереч вимогам КПК України, не довів наявність підстав для надання обшуку, які передбачені ч. 5 ст. 234 КПК України, тому слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є необґрунтоване, а тому відсутні підстави для його задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 233, 234, 235, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого СВ розслідування злочинів у сфері господарської діяльності Вінницького МВ УМВС України у Вінницькій області старшого лейтенанта міліції Мазура І.М. про проведення обшуку в ТОВ «Транс-Легіон Україна» за адресою: м. Вінниця, вул. Черняховського, 6, у кримінальному провадженні № 12015020010002150 від 02.04.2015 року - відмовити.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя: