Court ruling № 48461822, 02.07.2014, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа 127/13834/14-к

Провадження 1-кс/127/4445/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 липня 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого суддіЧернюка І.В.,

при секретаріАндрєєвій А.Г.,

за участю слідчогоЧепурко Л.В.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, 01.07.2014 року, звернулася до суду з клопотанням погодженим з прокурором відділу прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до документів. Клопотання мотивовано тим, що слідчим відділом прокуратури області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014020000000058 від 24.04.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів досудового розслідування, службові особи ПП Стар Кар (код за ЄДРПОУ 37489652, адреса: м. Вінниця, вул. Ботанічна, 15), в період з 01.01.2012 по 31.03.2012, здійснюючи фінансово-господарську діяльність по ввезенню з-за кордону та розмитненню на території України транспортних засобів, за попередньою змовою групою осіб, в порушення вимог п. 187.8 ст. 187 та ч. 2 п. 198.2 ст. 198 Податкового кодексу України за № 2755-VI від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 663 668 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

На запит слідчого (в порядку ст. 93 КПК України) за № 7513/10/09-00 від 14.05.2014 до Чопської митниці Міндоходів щодо надання документів, на підставі яких був здійснений перетин кордону через митний пост Чоп (Тиса) всіх транспортних засобів від фірми-нерезидента EAST-WEST TRUCKS (United Kingdom, London, Great James Street 23-24, Suste) в адресу ПП Стар Кар (код за ЄДРПОУ 37489652, адреса: м. Вінниця, вул. Ботанічна, 15), отримано відповідь Чопської митниці Міндоходів за вих. № 03.1-1-13-33/3438 від 21.05.2014, та належним чином завірені копії документів (рахунки на купівлю транспортних засобів, доручення, реєстри документів, вантажно-митні декларації тощо), що подавалися до митного контролю під час пропуску через митний кордон України, у період з 01.01.2012 по 31.03.2012, в зоні діяльності митного посту Тиса Чопської митниці Міндоходів, транспортних засобів на адресу ПП Стар Кар (код за ЄДРПОУ 37489652, адреса: м. Вінниця, вул. Ботанічна, 15). Для отримання оригіналів вищезазначених документів, наявних в архіві митного посту Тиса у відповідності до ст. 159 КПК України, необхідно направити до Чопської митниці Міндоходів ухвалу слідчого судді.

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ПП Стар Кар та відповідно можливість підприємством приховування і заниження обєктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до документів, на підставі яких був здійснений перетин кордону через митний пост Чоп (Тиса) всіх транспортних засобів від фірми-нерезидента EAST-WEST TRUCKS (United Kingdom, London, Great James Street 23-24, Suste) в адресу ПП Стар Кар (реєстрів, рахунків на закупівлю транспортних засобів, доручень, вантажно-митних декларацій та інших наявних документів) та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб Чопської митниці Міндоходів та знаходяться за адресою: Закарпатська обл., м. Ужгород, вул. Собранецька, 20, конт. тел. 0312 64 96 09, 64 96 00, з метою призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за вказаний період, та призначення судово-почеркознавчої експертизи. На підставі викладеного слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий Чепурко Л.В. в судовому засіданні підтримала клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник Чопської митниці в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про що свідчить наявна в матеріалах справи телефонограма. Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З матеріалів доданих до клопотання, а саме супровідного листа з Чопської митниці Міндоходів № 031-1-13-33/3438, вбачається, що документи до яких слідчий просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ знаходяться в Чопській митниці Міндоходів за адресою: Закарпатська обл., м. Ужгород, вул. Собранецька, 20.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що на час розгляду вищевказаного клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до документів Чопської митниці Міндоходів, оскільки слідчим було доведено те, що вказані документи знаходяться в Чопської митниці Міндоходів та самі по собі або в сукупності із іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім, того вказані документи можуть допомогти в розкритті даного злочину.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_1 або іншим працівникам СУ ФР ГУ Міндоходів у Закарпатській області, які будуть діяти на підставі її доручення/постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, дозвіл тимчасовий доступ до оригіналів документів (реєстрів, рахунків на закупівлю транспортних засобів, доручень, вантажно-митних декларацій та інших наявних документів), на підставі яких, в період з 01.01.2012 по 31.03.2012, був здійснений перетин кордону через митний пост Чоп (Тиса) всіх транспортних засобів від фірми-нерезидента EAST-WEST TRUCKS (United Kingdom, London, Great James Street 23-24, Suste) в адресу ПП Стар Кар (код за ЄДРПОУ 37489652, адреса: м. Вінниця, вул. Ботанічна, 15), які перебувають у володінні службових осіб Чопської митниці Міндоходів, за адресою: Закарпатська обл., м. Ужгород, вул. Собранецька, 20, тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя