Court ruling № 48461422, 21.05.2014, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа 127/10039/14-к

Провадження 1-кс/127/3281/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 травня 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Чернюка І.В.,

при секретарі Андрєєвій А.Г.,

за участю слідчого Чубатюк С.М.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів ПАТ «ФІНЕКСБАНК»,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, 20.05.2014 року, звернулась до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до документів ПАТ «ФІНЕКСБАНК». Клопотання мотивовано тим, що службові особи ПП «Вазіт» (код ЄДРПОУ 36685362, м. Вінниця, вул. Стельмаха, 33/36) в період з 01.01.2010 по 31.03.2013 шляхом здійснення безтоварних операцій з ТОВ «Девен Альянс» (код ЄДРПОУ 37471577, м. Київ); ТОВ «Басмер ЛТД» (код ЄДРПОУ 38290555, м. Київ); ТОВ «Еворі Інвестмент» (код ЄДРПОУ 37471556, м. Київ); ТОВ «Істон Менеджмент» (код ЄДРПОУ 37471561, м. Київ); ТОВ «Контур-Т» (код ЄДРПОУ 32855060, м. Київ) та ВАТ «Південьбудмеханізація» (код ЄДРПОУ 01380890, м. Київ) умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 1 729 133 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Основним контрагентом ПП «Вазіт», від якого останнє незаконно сформувало податковий кредит з податку на додану вартість та витрати, що враховуються при визначенні об'єкта оподаткування, по операціях з придбання товарів, будівельно-монтажних робіт, геодезичних послуг та послуг механізмів, являється ТОВ «Девен Альянс» (код ЄДРПОУ 37471577, м. Київ). Згідно висновку щодо наявності ознак фіктивності ТОВ «Девен Альянс» встановлено відсутність підприємства за податковою адресою та непричетність директора та засновника ОСОБА_2 до ведення фінансово-господарської діяльності. Крім того, працівниками ДШ у Шевченківському районі м. Києва складено відповідний акт про нікчемність правочинів ТОВ «Девен Альянс» з його контрагентами.

При здійсненні фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ «Девен Альянс» проводили розрахунки через банківський рахунок за № 26004300006330, який відкритий в ПАТ «ФІНЕКСБАНК» (МФО 380311, м. Київ, вул. Миколи Грінченка, 4Б).

З метою встановлення фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування, осіб, що відкривали банківський рахунок ТОВ «Девен Альянс», та уповноважених знімати грошові кошти з вказаного рахунку, а також осіб, що мали право підпису в банківській установі по рахунку даного підприємства, яким чином проводилися розрахунки ТОВ «Девен Альянс» з підприємствами - контрагентами за придбані та реалізовані товарно-матеріальні цінності, для підтвердження чи спростування корисливого мотиву вчинення правопорушення та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також для проведення судово-економічних та судово-почеркознавчих експертиз, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «Девен Альянс», який відкритий в ПАТ «ФІНЕКСБАНК» (МФО 380311).

Тому слідство вважає за необхідне здійснити тимчасовий доступ до документів та виїмку відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання ТОВ «Девен Альянс» вище зазначеного банківського рахунку, які можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Іншими способами встановити обставини, які передбачається довести або спростувати за допомогою цих документів, що містять охоронювану законом банківську таємницю, неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до банківських документів та можливості їх вилучення (здійснення їх виїмки) по рахунку, відкритому ТОВ «Девен Альянс», які перебувають у володінні службових осіб ПАТ «ФІНЕКСБАНК» та знаходяться за адресою: 03038, м. Київ, вул. Миколи Грінченка, 4 Б). На підставі викладеного слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий Чубатюк С.М. у судовому засіданні підтримала клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ПАТ «ФІНЕКСБАНК» в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про що свідчить наявна в матеріалах справи телефонограма. Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відомості про банківські рахунки клієнтів відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» (№ 2121-III від 07.12.2000) є банківською таємницею.

З роздруківки реєстраційної картки по ТОВ «Девен Альянс» вбачається, що в ТОВ «Девен Альянс» відкрито банківський рахунок за № 26004300006330 в ПАТ «ФІНЕКСБАНК».

Документи про доступ до яких надійшло клопотання, знаходяться в ПАТ «ФІНЕКСБАНК».

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_1 та старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітану податкової міліції ОСОБА_3, який входить до складу слідчої групи по даному кримінальному провадженню, а також працівнику оперативного управління ГУ Міндоходів у Вінницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, який буде діяти на підставі доручення, тимчасовий доступ до оригіналів документів (а при їх відсутності - копій) в ПАТ «ФІНЕКСБАНК» (МФО 380311, м. Київ, вул. Миколи Грінченка, 4 Б) стосовно інформації ТОВ «Девен Альянс» (код ЄДРПОУ 37471577, м. Київ), яка містить банківську таємницю, а саме:

відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперових носіях, по рахунку ТОВ «Девен Альянс» № 26004300006330 (по всіх видах валют), в прибутковій і видатковій частині, із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2012 року по 31.03.2013 року;

документів, на підставі яких проведено операції між ТОВ «Девен Альянс» та ПП «Вазіт» (код ЄДРПОУ 36685362): грошових чеків про видачу готівки з вказаних рахунків; платіжних доручень на перерахування коштів службовими особами; видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів та інші;

справи з юридичного оформлення рахунку ТОВ «Девен Альянс», в тому числі реєстраційних документів; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи «Клієнт - банк» у випадку її використання; заяв та доручень; карток зі зразками їх підписів і відбитком печатки ТОВ «Девен Альянс»; довіреностей на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком; заяв на видачу чекових книжок - в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів - надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів документів між ТОВ «Девен Альянс» та ПП «Вазіт».

Юридична адреса ПАТ «ФІНЕКСБАНК»: м. Київ, вул. Миколи Грінченка, 4 Б.

Зобовязати ПАТ «ФІНЕКСБАНК» надати старшому слідчому в ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_1 та старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітану податкової міліції ОСОБА_3, який входить до складу слідчої групи по даному кримінальному провадженню, а також працівнику оперативного управління ГУ Міндоходів у Вінницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, який буде діяти на підставі доручення вищевказані документи з можливістю їх вилучення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя