Court ruling № 48449771, 14.04.2015, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа 127/7922/15-к

Провадження 1-кс/127/3440/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 квітня 2015 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Михайленка А.В.,

при секретарі Наконечній А.В.,

за участю:

слідчого Мазура В.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Вінницького МВ УМВС України у Вінницькій області, старшого лейтенанта міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Вінницького МВ УМВС України у Вінницькій області, старший лейтенант міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 12014020010000453 від 29.01.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у 2011-2013 роках невстановленими особами виготовлене платіжне доручення Товариства з обмеженою відповідальність (далі ТОВ) «ОТП Факторинг Україна» (м. Київ, вул. Фізкультури, буд 28Д) за № 566 від 18.03.2011 про сплату Публічному акціонерному товариству (далі АТ) «ОТП Банк» (м. Київ, вул. Жилянська, буд. 43) коштів в сумі 266238349,49 грн., як компенсації вартості кредитного портфелю за договором купівлі-продажу від 18.03.2011, виписки з особового рахунку ТОВ «ОТП Факторинг Україна» від 18.03.2011 та ПАТ «ОТП Банк» від 18.03.2011 щодо надходження вказаних коштів, які в подальшому, у 2013-2014 роках були використані представниками ТОВ «ОТП Факторинг Україна» при розгляді цивільної справи у Вінницькому міському суді за позовом до ОСОБА_2 та ОСОБА_3 про стягнення заборгованості за кредитним договором №CNL-B00/074/2007 від 23.04.2007.

У ході огляду копії платіжного доручення ТОВ «ОТП Факторинг Україна» за № 566 від 18.03.2011 про сплату АТ «ОТП Банк» коштів в сумі 266238349,49 грн., на якому проставлені відтиски штампу «АТ «ОТП Банк» №9 18.03.2011, код банку 300528», виявлений час друкування «14:48:40 02.10.2013», а також виявлено відсутність реквізиту: посади особи, відповідальної за здійснення господарської операції та правильності її оформлення, обовязковість якого передбаченого ч. 1 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні».

Відповідно до копії листа Вінницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області за № 5642/22 від 25.12.2014, між АТ «ОТП Банк» та ТОВ «ОТП Факторинг Україна» 18.03.2011 укладено договір купівлі-продажу кредитного портфеля, Додаткову угоду від 18.03.2011 та Додаткову угоду від 26.12.2011. Згідно даного договору АТ «ОТП Банк» продає (переуступає) ТОВ «ОТП Факторинг Україна» права на кредитний портфель, який включає в себе кредитні договори, перелік яких зазначено у додатку, за ціною 266238349,49 грн.. Також укладено Додаткову угоду від 18.03.2011 та, у звязку із перерахунком, зменшено суму винагороди і сплачено в якості компенсації вартості кредитного портфелю на суму 50233169,60 грн.

Оглядом опублікованої АТ «ОПТ Банк» на своєму Веб-сайті офіційної інформації про фінансову звітність за 2011 рік, у рядку «березень» зазначено продаж на користь ТОВ «Факторинг Україна» кредитного портфеля за суму 216015 000 грн.

Таким чином виявлено розбіжність сум сплати вартості кредитного портфеля між представленим ТОВ «ОТП Факторинг Україна» платіжним дорученням №566 від 18.03.2011, інформацією наданою Вінницькою ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області та інформацією опублікованою АТ «ОПТ Банк» на своєму офіційному Веб-сайті.

З метою перевірки достовірності даних, відображених у досліджуваному платіжному дорученні ТОВ «ОТП Факторинг Україна» № 566 від 18.03.2011, на підставі ст.ст. 40, 93 КПК України, до Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників направлено запит з проханням повідомити чи досліджувалось в ході перевірки питання продажу (переуступки) права вимоги ПАТ «ОТП Банк» ТОВ «ОТП Факторинг Україна» права на кредитний портфель згідно договору від 18.03.2011 за ціною 266238349,49 грн., та розрахунків за ним, повідомити результати чи надати копію витягу з акту щодо вказаного питання.

На вказаний запит надійшов лист Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування за № 1382/9/28-10-03-02-15 від 25.03.2015, яким підтверджено, що Центральним офісом проведено документальну позапланову виїзну перевірку АТ «ОТП Банк», в ході проведення якої досліджено операції, які відображені у бухгалтерському обліку, і як наслідок в податкову обліку за період 01.01.2011 по 31.12.2012.

У той же час Центральним офісом зазначається, що вказана вище інформація є обмеженою в доступі, та з метою запобігання неправомірного відтоку інформації, дотримання комерційної та службової таємниці, що може порушити національні засади в інформаційній політиці, встановлені ст.ст. 19, 32 Конституції України, вказується про готовність надання такої інформації на підставі рішення слідчого судді, в порядку здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

Враховуючи викладене, є достатньо підстав вважати, що у володінні Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників знаходиться акт позапланової виїзної перевірки АТ «ОТП Банк», в ході проведення якої досліджено операції, які відображені у бухгалтерському та податкову обліках за період 01.01.2011 по 31.12.2012, зокрема, щодо правильності відображення в податкову обліку АТ «ОТП Банк» операцій з відступлення/придбання права вимоги боргу третьої особи, або виконання вимоги боржником (факторингу) на користь ТОВ «ОТП Факторинг Україна», а відтак, факту оплати «ОТП Факторинг Україна» АТ«ОТП Банк» коштів, як компенсації вартості кредитного портфелю.

Відомості, що містяться у вказаних документах, як самостійно, так і в сукупності з іншими документами, здобутими під час досудового розслідування, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, зокрема, щодо достовірності відомостей у платіжному дорученні ТОВ «ОТП Факторинг Україна» за №566 від 18.03.2011.

Враховуючи, що у вказаних документах, що перебувають у володінні Міжрегіонального головного управління Державної фіскальної служби - Центрального офісу з обслуговування великих платників (код ЄДРПОУ 39440996, адреса: 03058, м. Київ, вул. Леванєвського, 2, тел.: (044) 454-09-00, (044) 454-09-74, факс.: (044) 454-09-75, e-mail: officevp@sfs.gov.ua), містяться дані, які самі по собі та в сукупності з іншими документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази, тому просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Представник Міжрегіонального головного управління Державної фіскальної служби Центрального офісу з обслуговування великих платників в судове засідання не зявився.

Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи у володінні якої знаходиться речі та документи, відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів Міжрегіонального головного управління Державної фіскальної служби Центрального офісу з обслуговування великих платників, оскільки отримання доступу до даних речей може сприяти встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Вінницького МВ УМВС України у Вінницькій області, старшому лейтенанту міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх в копіях, що знаходяться у володінні Міжрегіонального головного управління Державної фіскальної служби Центрального офісу з обслуговування великих платників (код ЄДРПОУ 39440996, адреса: 03058, м. Київ, вул. Леванєвського, 2, тел.: (044) 454-09-00, (044) 454-09-74, факс.: (044) 454-09-75, e-mail: officevp@sfs.gov.ua), а саме, акту позапланової виїзної перевірки АТ «ОТП Банк», в ході проведення якої досліджено операції, які відображені у бухгалтерському та податковому обліках за період 01.01.2011 по 31.12.2012, з усіма додатками (копії бухгалтерських та юридичних документів, заперечення, висновки на заперечення, інше).

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: