Court ruling № 48445648, 15.03.2013, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа № 127/5857/13-к

Провадження 1-кс/127/1461/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.03.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Чернюк І.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ДПС у Вінницькій області Іванчук О.М. про тимчасовий доступ до речей та документів ПАТ КБ «Приватбанк»,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ДПС у Вінницькій області Іванчук О.М., 12.03.2013 року, звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до речей та документів ПАТ КБ «Приватбанк». Клопотання мотивував тим, що відповідно до висновку акту Хмельницької ОДПІ Вінницької області ДПС № 3310/22-02/30836685 від 12.12.2012, службовими особами ВАТ «Хмільниксільмаш» (код ЄДРПОУ 00235750), порушено: п.5.1, п.п.5.2.1 п.5.2 п.п.5.3.9 п.5.3 п.п.5.4.2 п.5.4 ст.5, п.1.30 ст.1 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» №283/97-ВР від 22.05.1997р., та п.138.1, п.138.8, п. 138.4, п.п. 138.10.2 п.138.10 ст.138, п.146.13 ст.146 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010р. в результаті чого перевіряємий підприємством занижено податку на прибуток за період з 01.04.2010р. по 31.12.2010р. у загальній сумі 80341 грн., п.п.4.5.1, п.п.4.5.2 п.п. 4.5.2 п.4.5 ст.4, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п.7.4, п.п. 7.5.1 п. 7.5 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997р. №168/97-ВР та п.192.1, п.192.2, п.192.3 ст. 192, п.198.1, п.198.2, п. п. 198.6, ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. за №2755-VI в результаті чого перевіряємий підприємством занижено податок на додану вартість в сумі 87432грн.,

Своїми діями службові особи ВАТ «Хмільниксільмаш» ухилились від сплати податків на загальну суму 641373 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків у значних розмірах.

Таким чином, в діях службових осіб ВАТ «Хмільниксільмаш» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Слідчий звертає увагу на те, що під час досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме:

- рух коштів по банківському рахунку ВАТ «Хмільниксільмаш» (код ЄДРПОУ 00235750) № 26058055304416 (код валюти 980), який відкрито в ПАТ КБ Приватбанк (МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32), як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.04. 2010 по 31.03.2012;

- картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових осіб ВАТ «Хмільниксільмаш» (код ЄДРПОУ 00235750) та довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства;

- видаткові ордери та корінці касових чеків про отримання службовими особами ВАТ «Хмільниксільмаш» (код ЄДРПОУ 00235750) готівкових грошових коштів через касу банку;

- документи щодо використання та відкриття банківських рахунків, кредитні договори та документи, які складалися під час їх виконання.

Підставами вважати, що зазначені документи перебувають у володінні ПАТ КБ Приватбанк, розташованого за вищевказаною адресою, є матеріали кримінального провадження, зокрема, витяг з бази АІС «Податки».

Отримання згаданих документів необхідно для встановлення: підприємств, з якими ВАТ «Хмільниксільмаш» (код ЄДРПОУ 00235750) мало фінансово-господарські відносини в період з 01.04. 2010 по 31.03.2012, та обсягів проведених операцій; осіб, що відкривали банківський рахунок ВАТ «Хмільниксільмаш» (код ЄДРПОУ 00235750), та уповноважених знімати грошові кошти з вказаного рахунку, а також осіб, що мали право підпису в банківській установі по рахунку ВАТ «Хмільниксільмаш» (код ЄДРПОУ 00235750); яким чином проводився розрахунок ВАТ «Хмільниксільмаш» (код ЄДРПОУ 00235750) з підприємствами-контрагентами за придбані ТМЦ.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов’язковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Відповідно до витягу з бази АІС «Податки» у ВАТ «Хмільниксільмаш» відкрито рахунок № 26058055304416 в ПАТ КБ Приватбанк (МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32),

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття злочину та встановлення осіб причетних до його скоєння.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ДПС у Вінницькій області Іванчук О.М. – задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, та можливість їх вилучення які перебувають у володінні ПАТ КБ Приватбанк а саме:

- рух коштів по банківському рахунку ВАТ «Хмільниксільмаш» (код ЄДРПОУ 00235750) № 26058055304416 (код валюти 980), який відкрито в ПАТ КБ Приватбанк (МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32), як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.04. 2010 по 31.03.2012;

- картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових осіб ВАТ «Хмільниксільмаш» та довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства;

- видаткові ордери та корінці касових чеків про отримання готівкових грошових коштів по банківському рахунку ВАТ «Хмільниксільмаш» (код ЄДРПОУ 00235750) № 26058055304416 (код валюти 980), через касу банку;

- документи, щодо використання та відкриття банківських рахунків, кредитні договори та документи, які складалися під час їх виконання, що перебувають у володінні ПАТ КБ Приватбанк, розташованому у м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32 (МФО банку 305299).

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: