Court ruling № 48441832, 03.04.2014, Sviatoshynskyi District Court of Kyiv City

пр. № 1-кс/759/1016/14

ун. № 759/5301/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Борденюк В.В., при секретарі - Трегубенку М.В., розглянувши, погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району міста Києва Н. Речицькою, клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Д. Литвиненка про проведення обшуку у межах кримінального провадження № 32013110080000081, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частинами 2 та 3 статті 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Д. Литвиненка про проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) за адресою: м. Київ, вул. Миколи Пимоненка 13, корп. 4а.

Зазначене питання вирішується у відкритому судовому засіданні, за участю слідчого.

Слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи із такого.

У клопотанні слідчий посилається на те, що в період з 01.01.2010 по 31.12.2012 службовими особами ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) при здійсненні фінансово-господарської діяльності занизили податкове зобов'язання з податку на прибуток в сумі 1 131 864,00 грн., що в свою чергу призвело до ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, що підтверджується актом документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Петрус-Кондитер» від 27.06.2013 р. №460/22-509/34999908, проведеної ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Так, службові особи ТОВ «Петрус-Кондитер» безпідставно віднесли до складу валових витрат суми сплачені за товари, роботи (послуги) придбані у ТОВ «Арк-Профі» (код ЄДРПОУ 37921462), ТОВ «Арітекс-Компані» (код ЄДРПОУ 38148826), ТОВ «Хетнор-Ак» (код ЄДРПОУ 37922089), ТОВ «Хепінес» (код ЄДРПОУ 37921499), ТОВ «Кінгсбурі Венчур Україна» (код ЄДРПОУ 35126066), ТОВ «Бальдер» (код ЄДРПОУ 38202448), ТОВ «ДСМ-Консалт» (код ЄДРПОУ 37921457), ТОВ «Компанія «Деас» (код ЄДРПОУ 38138870) та ТОВ «Композітіум - Груп ТНТ» (код ЄДРПОУ 37922267), використання яких у господарській діяльності товариства документально не підтверджено.

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) в період з 01.01.2010 по 31.12.2012 при здійсненні фінансово-господарської діяльності в порушення п.п.198.2, 198.3, 198.6, 200.1 ПК України збільшено суму грошового зобов'язання з податку на додану вартість на загальну суму 3 069 972,00 грн., що підтверджується актом документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Петрус-Алко» №359/22.2.09/36942172 від 31.05.2013, проведеної ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

У ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) під час здійснення фінансово-господарської діяльності використовують офісне приміщення, за адресою: м. Київ, вул. Миколи Пимоненка 13, корп. 4а, де зберігаються первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп'ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв'язку, печатки підприємств, чорнові записи, грошові кошти та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також майна, яке було здобуто злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

Відповідно до частини 1 статті 234 Кримінально-процесуального кодексу України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Частиною 2 статті 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Обшук або огляд житла чи іншого володіння особи, обшук особи здійснюються з обов'язковою участю не менше двох понятих незалежно від застосування технічних засобів фіксування відповідної слідчої (розшукової) дії. (частина 223 КПК України).

Враховуючи викладене, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про проведення обшуку, оскільки є достатні підстави вважати, що в офісному приміщенні ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) за адресою: м. Київ, вул. Миколи Пимоненка 13, корп. 4а, можуть знаходитись речі та документи, що можуть бути доказами у справі.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Д. Литвиненка про застосування заходів забезпечення кримінального провадження задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Д. Литвиненку на проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) за адресою: м. Київ, вул. Миколи Пимоненка 13, корп. 4а, з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп'ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв'язку, печатки підприємств, чорнові записи, грошові кошти та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також майна, яке було здобуто злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

СУДДЯ: