Court ruling № 48438175, 05.08.2015, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/26883/15-к

У Х В А Л А

05.08.2015 Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бабенко С.Ш., при секретарі Король А.О., за участю сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Верхоляк І.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду міста Києва клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

31 липня 2015 року в провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Верхоляк І.І. про надання тимчасового доступу до документів Представництва компанії "Роналор Інтертейнмент ЛТД" (код ЄДРПОУ: 26611296), що знаходяться в Столичній філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 380269), розташованого за адресою: м. Київ вул. Грушевського, 1-Д.

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що у провадженні першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100060000183 від 27.07.2015 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що службові особи Представництва "Роналор Інтертейнмент ЛТД", в порушення вимог п. 160.8 ст. 160 Податкового кодексу України, ст. 4 "Порядку складання розрахунку оподаткованого прибутку та податку на прибуток постійного представництва нерезидента, що здійснюється органом ДПС, який затверджено Наказом ДПА України від 28.02.2011 № 115 та вимоги Наказу Міністерства фінансів від 25.06.2013 № 610 згідно яких постійне представництво компанії "Роналор Інтертейнмент ЛТД" не визначило оподаткований прибуток як різницю між валовим доходом та валовим витратами за період з 22.03.2011 по 31.12.2013, чим ухилились від сплати податку на прибуток на суму 11 288 996 грн, що є особливо великим розміром.

Згідно баз ГУ ДФС у м. Києві представництво компанії "Роналор Інтертейнмент ЛТД" має в Столичній філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 380269), розташованого за адресою: м. Київ вул. Грушевського, 1-Д, банківські рахунки №26105000584060, №26101000530836, №26107000310094, №26000056200255, №26002056201100, №26004056200455, №26053056200019 та №26049056200777 відкриття та використання яких здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 №2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492, та повинно знаходитись у Столичній філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 380269).

Посилаючись на те, що в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи стосовно суб'єкта господарювання - представництво "Роналор Інтертейнмент ЛТД", які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб'єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб'єктами підприємницької діяльності. Відомості щодо руху грошових коштів по рахункам, осіб які використовували зазначені рахунки, суб'єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв'язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, слідчий просила клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилався на достатність підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації.

Належним чином повідомлений про час та місце розгляду справи судом представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, у судове засідання не з'явився, поважності причин неявки в судове засідання не надав, неприбуття якого в судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, конфіденційна інформація, яка містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки слідчим у судовому засіданні доведено, що відомості, які містяться в документах, доступ до яких він просить надати, перебувають у володінні відповідної юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, містять відомості, які можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 160, 162, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Верхоляк І.І. задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Верхоляк І.І. або за її постановою про проведення слідчих дій на іншій території іншому слідчому, який буде виконувати вказану постанову тимчасовий доступ до документів Представництва компанії "Роналор Інтертейнмент ЛТД" (код ЄДРПОУ: 26611296), що знаходяться в Столичній філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 380269), розташованого за адресою: м. Київ вул. Грушевського, 1-Д, а саме до документів юридичної справи даного підприємства, документів щодо руху грошових коштів по розрахунковим рахункам №26105000584060, №26101000530836, №26107000310094, №26000056200255, №26002056201100, №26004056200455, №26053056200019 та №26049056200777, платіжних доручень та чеків на отримання готівкових коштів.

Надати дозвіл на вилучення копій документів в Столичній філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 380269), що становлять банківську таємницю стосовно клієнта банку - Представництво компанії "Роналор Інтертейнмент ЛТД"(код ЄДРПОУ: 26611296), а саме:

- справи з юридичного оформлення рахунків №26105000584060, №26101000530836, №26107000310094, №26000056200255, №26002056201100, №26004056200455, №26053056200019 та №26049056200777 (документація, що свідчить про звернення для відкриття і закриття рахунку, зокрема договору про розрахунково-касове обслуговування, картки із зразками підписів посадових осіб і відбитку печатки підприємства);

- документів (реєстр, штафель або виписки), щодо руху грошових коштів по рахунках №26105000584060, №26101000530836, №26107000310094, №26000056200255, №26002056201100, №26004056200455, №26053056200019 та №26049056200777 - за період з 22.03.2011 по 31.12.2013 (з вказівкою призначення платежів, найменування відправника/одержувача, код в ЄДРПОУ відправника/одержувача, рахунків і реквізитів відправника і одержувача, номера і дати документа, дебету і кредиту, залишку на кінець операційного дня) на паперовому і електронному носіях інформації;

- платіжних доручень Представництва компанії "Роналор Інтертейнмент ЛТД" на списання грошових коштів з рахунків №26105000584060, №26101000530836, №26107000310094, №26000056200255, №26002056201100, №26004056200455, №26053056200019 та №26049056200777 за період з 22.03.2011 по 31.12.2013р.;

- документів (касові ордери, грошові чеки та інші), у яких відображені підстави і операції по переказу грошових коштів з рахунку, а також подальшому їх зняттю і отриманню у касі вказаної банківської установи за період з 22.03.2011 р. по 31.12.2013 р.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Ш. Бабенко

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/26883/15-к.

Примірник 2 надано слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Верхоляк І.І.

Слідчий суддя С.Ш. Бабенко