Court ruling № 48404792, 17.12.2014, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа 127/26847/14-к

Провадження 1-кс/127/8619/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 грудня 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Михайленка А.В.,

при секретаріНаконечній А.В.,

за участю:

слідчогоЛевчука Д.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32014020000000008 від 25.01.2014року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ДП «УГК «NEMIROFF» укладено договори поставки з переліченими підприємствами. Предметом укладених договорів є: крупка з зерна пшениці та кукурудзи. На виконання умов договорів ДП «УГК «NEMIROFF» здійснює переоплату у загальній сумі 175 529 000,50 грн. (у т.ч. ПДВ 29 254 833,42 грн.).

На суму отриманої передоплати вказані підприємства надали ДП «УГК «NEMIROFF» податкові накладні, які включені у склад податкового кредиту декларацій з податку на додану вартість.

Проте, у ході проведення документальних перевірок ДП «УГК «NEMIROFF» та за результатами слідчих дій встановлено, що надходження товарно матеріальних цінностей від названих підприємств не було, угоди на постачання крупки зерна пшениці та кукурудзи укладені без наміру настання правових наслідків обумовлених ними, а для завищення податкового кредиту з податку на додану вартість з метою ухилення від оподаткування.

Також встановлено, що 18 з вищеназваних підприємств, а саме: ТОВ «ОСОБА_2 Групп», ТОВ «Охоронне агентство «Едельвейс», ТОВ «Еліткомпані Харків», ТОВ «Єва плюс 2010», ПП «Ривал», ТОВ «Аккорд-Груп», ТОВ «Ніка-Світ», ТОВ «БК Євро-Сіті», ТОВ «Персей Плюс», ТОВ «Балтік Тур», ПП «Котедж», ТОВ «Елам-Ойл», ТОВ «Компанія «Терра Агро», ПП «Комплект-Магнетік», ПП «Полтава-Проект-Монтаж», ТОВ «Екрю», ТОВ «Євро-Щебєнь», ТОВ «СТ» ліквідовані як юридичні особи. Ухвалою Шевченківського районного суду м. Києва директора ТОВ «Марголак» визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України. Інші підприємства перебувають у стані ліквідації та/або відсутні за місцезнаходженням. Крім цього встановлено, що грошові кошти перераховані у якості передоплати не повернуті. Не дивлячись на ліквідацію контрагентів або перебування їх у стані припинення ДП «УГК «NEMIROFF» не вживались будь які заходи по поверненню передоплати чи по отриманню від них крупки з зерна пшениці та кукурудзи.

У ході досудового розслідування встановлено, що 04.11.2011 ДП «Українська горілчана компанія «NEMIROFF» перерахувало грошові кошти у розмірі 6 350 000 грн. на рахунок ТОВ «Єва плюс 2010» вказавши призначення платежу «Передплата згідно договору №02112011/ДПУГК/33-01, згідно рахунку №РФ11-03 від 02.11.11 у т.ч. ПДВ 20% - 1 058 333,33 грн.».

Після проведення тимчасового доступу та вилучення документів, що свідчать про рух коштів по рахунку ТОВ «Єва плюс 2010» встановлено, що 07.11.2011 отримані від ДП «Українська горілчана компанія «NEMIROFF» грошові кошти у сумі 6 350 000 грн. перерахувані на рахунок №26005007622004 відкритий ТОВ «Велта 2011» (код ЄДРПОУ 37429719, Луганська область, м. Алчевськ, вул. Волгоградська, 132, блок Б, офіс 415) у ПАТ КБ «ТК Кредит» вказавши призначення платежу «Согласно договора перевода долга №15/09/097 от 15.09.2011, без ПДВ».

Також встановлено, що 28.10.2011 ДП «Українська горілчана компанія «NEMIROFF» перерахувало грошові кошти у розмірі 4 760 000 грн. на рахунок ТОВ «Бізнес-консульт» вказавши призначення платежу «Попередня оплата згідно договору №03092011/ДПУГК/ПТ-05, рахунок №1 від 30.09.11 у т.ч. ПДВ 20% - 793 333,33 грн.».

Після проведення тимчасового доступу та вилучення документів, що свідчать про рух коштів по рахунку ТОВ «Бізнес-консульт» встановлено, що 28.10.2011 отримані від ДП «Українська горілчана компанія «NEMIROFF» грошові кошти у сумі 4 760 000 грн. перерахувало на рахунок №26005007622004 відкритий ТОВ «Велта 2011» у ПАТ КБ «ТК Кредит» вказавши призначення платежу «Согласно договора перевода долга №18/10/213 от 18.10.2011, без ПДВ».

Допитаний у якості свідка директор ТОВ «Велта 2011» ОСОБА_3 посилаючись на ст. 63 Конституції України відмовився надавати показання щодо використання отриманих коштів.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у дослідженні подальшого руху коштів, які були перераховані ДП «Українська горілчана компанія «NEMIROFF» на рахунки ТОВ «Єва плюс 2010», ТОВ «Бізнес-консульт» а останніми на рахунок ТОВ «Велта 2011» (рахунок №26005007622004 відкритий у ПАТ КБ «ТК Кредит»).

Документи, що свідчать про відкриття, використання та рух коштів по рахунку №26005007622004 відкритому ТОВ «Велта 2011» у ПАТ КБ «ТК Кредит» мають значення для встановлення обставин вчинення злочину, відомості, що містяться в цих документах є доказами, так як з їх допомогою можливо встановити наступне: подальший рух коштів по «ланцюгу», які були перераховані ДП «Українська горілчана компанія «NEMIROFF» в якості передоплати; підприємства на які ТОВ «Велта 2011» перерахувало кошти; осіб, які мали право розпоряджатись рахунками ТОВ «Велта 2011»; номери рахунків з яких надходили та на які перераховувались кошти; дату та час проведення платежів; осіб, що можливо отримували готівкові грошові кошти та на які цілі; інші обставини вчинення злочину.

Відомості, які містяться у названих документах та відслідкування подальшого руху отриманих від ДП «УГК «NEMIROFF» коштів, у сукупності з іншими фактичними даними нададуть змогу доказати умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у діях службових осіб ДП «УГК «NEMIROFF» при укладенні договорів та перерахуванні коштів, як передоплати за крупку з зерна пшениці та кукурудзи.

Єдиним можливим способом дослідити дані питання у ході досудового розслідування та отримати докази вчинення злочину є розкриття банківської таємниці, одержання тимчасового доступу до документів та проведення їх вилучення (виїмки) у ПАТ КБ «ТК Кредит», тому просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Представник ПАТ КБ «ТК Кредит» в судове засідання не зявився.

Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи у володінні якої знаходиться речі та документи, відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПАТ КБ «ТК Кредит», оскільки отримання доступу до даних речей може сприяти встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів ПАТ КБ «ТК Кредит» (МФО 322830, код ЄДРПОУ 20050951, м. Київ, вул. Дмитрівська, 18/24 т. (044) 4820582), з можливістю їх виїмки, які містять відомості, що становлять банківську таємницю та свідчать про відкриття, використання та рух коштів по рахунку №26005007622004 відкритому ТОВ «Велта 2011» (код ЄДРПОУ 37429719, Луганська область, м. Алчевськ, вул. Волгоградська, 132, блок Б, офіс 415), а саме:

- інформації на паперових носіях про рух коштів по рахунку №26005007622004 за період з 28.10.2011 по день винесення ухвали, з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня.

- документів, на підставі яких ТОВ «Велта 2011» використовувало названий рахунок (договорів банківського рахунку; карток із зразками підписів та відбитком печатки; наказів про призначення службових осіб; довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства; угод та інших документів, на підставі яких використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-Банк» («Банк-Клієнт»).

- інших документів по функціонуванню вищезазначеного рахунку в період з 28.10.2011 по день винесення ухвали, а саме: видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання представниками готівкових грошових коштів через касу банку; довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: