Court ruling № 48404191, 11.11.2014, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа 127/23902/14-к

Провадження 1-кс/127/7796/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 листопада 2014 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленка А.В.,

при секретаріНаконечній А.В.,

за участю слідчого Череваня Д.А.,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ УМВС України у Вінницькій області Череваня Д.А. про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ УМВС України у Вінницькій області майор міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що СУ УМВС України у Вінницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №12014020000000237 від 12.09.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

На час внесення відомостей до реєстру установлено, що ПАТ «Козятинський м'ясокомбінат» протягом 2013 року проводив заготівлю м'ясної сировини в ФГ «Пляхівське» Козятинського району (ЄДРПОУ 34377663) на суму 281951,46 грн., в той час як згідно даних державних контролюючих органів вказане господарство не забезпечено ані робочими, ані виробничими ресурсами. При цьому ФГ «Пляхівське», будучи платником фіксованого сільськогосподарського податку, користується відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України № 11 від 12.01.2011 р. спеціальним режимом оподаткування, а саме акумулює суми податку на додану вартість на спеціальному рахунку, відкритому у банківській установі, що не підлягають сплаті до бюджету і нараховуються вказаним сільськогосподарським підприємством на вартість поставлених ним сільськогосподарських товарів власного виробництва.

Сума податку на додану вартість, що акумулюється на спеціальному рахунку, не підлягає вилученню до державного бюджету і використовується сільськогосподарським підприємством для виробничих цілей.

З метою акумулювання грошових коштів на вказаному спеціальному рахунку, службові особи ФГ «Пляхівське», не маючи в своєму розпорядженні на відгодівлі жодної голови ВРХ, здійснили документальне оформлення реалізації ПАТ «Козятинський м'ясокомбінат» продукції власного виробництва на суму 281 951,46 грн.

Дані грошові кошти, за нібито реалізовану продукцію власного виробництва, надійшли на поточний розрахунковий рахунок ФГ «Пляхівське», з яких 20% (46 991,91 грн.) у вигляді податку на додану вартість перераховано на спеціальний рахунок.

В подальшому, перераховані на спеціальний рахунок грошові кошти у вигляді податку на додану вартість в сумі 46 991,91 грн. службові особи ФГ «Пляхівське», всупереч вищевказаній постанові Кабінету Міністрів України та Податковому кодексу України, не перерахували до державного бюджету, як такі що незаконно акумульовані на спеціальному рахунку, а використали їх на власні потреби.

У ході виконання доручення оперативними співробітниками УДСБЕЗ УМВС області встановлено, що ФГ «Пляхівське» зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

Виїздом за адресою місця знаходження господарства установлено, що за вказаною адресою знаходиться домоволодіння покійної ОСОБА_2, з слів її сина ОСОБА_3 стало відомо, що за вказаною адресою проживала ОСОБА_4, щодо реєстрації за зазначеною адресою фермерського господарства йому нічого не відомо, та за вказаною адресою виробничі та офісні приміщення господарства відсутні.

Відповідно до інформації наданої Козятинською обєднаною державною податковою інспекцією ГУ Міндоходів у Вінницькій області протягом 2013-2014 років ФГ «Пляхівське» є платником фіксованого сільськогосподарського податку.

Під час проведення досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які знаходяться у Козятинській обєднаній державній податковій інспекції ГУ Міндоходів у Вінницькій області, а саме: документів реєстраційної справи ФГ "Пляхівське", звітних документів поданих за період з 01.01.2013 року по даний час, документів планових (позапланових) документальних перевірок, якими охоплено період фінансово-господарської діяльності господарства з 01.01.2013 по даний час, балансові звіти подані до ОДПІ за період з 01.01.2013 по даний час, а також документів на підставі яких ФГ «Пляхівське» отримало статус платника фіксованого сільськогосподарського податку у 2013-2014 роках.

Враховуючи, що зазначені вище документи мають важливе значення для обєктивного провадження досудового розслідування, тому як відомості, що в них містяться необхідні для розкриття кримінального правопорушення і виявлення винних у його вчиненні осіб, а також за їх допомогою можна встановити наявність або відсутність обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, просив задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Представник Козятинської обєднаної державної податкової інспекції ГУ Міндоходів у Вінницькій області в судове засідання не з'явився, однак повідомлявся своєчасно та належним чином.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів Козятинської обєднаної державної податкової інспекції ГУ Міндоходів у Вінницькій області.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ УМВС України у Вінницькій області майору міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів ФГ «Пляхівське» (ЄДРПОУ 34377663), які знаходяться у Козятинській обєднаній державній податковій інспекції ГУ Міндоходів у Вінницькій області, а саме: документів реєстраційної справи ФГ "Пляхівське", звітних документів поданих за період з 01.01.2013 року по даний час, документів планових (позапланових) документальних перевірок, якими охоплено період фінансово-господарської діяльності господарства з 01.01.2013 по даний час, балансові звіти подані до ОДПІ за період з 01.01.2013 по даний час, а також документів на підставі яких ФГ «Пляхівське» отримало статус платника фіксованого сільськогосподарського податку у 2013-2014 роках, за адресою: Вінницька область, м. Козятин, вул. П. Орлика, 19, тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: