Court ruling № 48379928, 12.09.2014, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа 127/19684/14-к

Провадження 1-кс/127/6424/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 вересня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П. розглянувши клопотання начальника другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів, які можуть перебувати у ДП «Морський торгівельний порт «Южний» (Одеська область, м.Южне, вул. Берегова, 11), з можливістю їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

Начальник ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором Майданюком В.А. про тимчасовий доступ до документів, мотивуючи своє клопотання тим, що слідчим управлінням ГУ Міндоходів у Вінницькій області провадиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014020000000099 від 22.08.2014 за ознаками, кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

.Крім того, клопотання мотивоване тим, що службові особи ТОВ НВП «Гамма» здійснюючи фінансово-господарську діяльність, в порушення вимог податкового кодексу України, в період з лютого по квітень 2014 року шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту по податку на додану вартість сум ПДВ від вартості придбаної у ПП «Бергер Продакшн» соняшникової олії, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3276567 грн.

Однією з підстав вказаної реєстрації став акт від 01.08.2014 р. № 2088 /2203/13318821 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ НВП «Гамма» (код ЄДРПОУ 13318821) з питань достовірності нарахування податку на додану по взаєморозрахунках із ПП «Бергер Продакшн» (код ЄДРПОУ 38347365) за весь період взаємовідносин».

Згідно вказаного акту документальної перевірки встановлено, що на підставі укладеного договору поставки № 21/02 від 21.02.2014 р. між ТОВ НВП «Гамма» та ПП «Бергер Продакшн» (АДРЕСА_1 код ЄДРПОУ 38347365 ), ПП «Бергер Продакшн» поставило олію соняшникову на загальну суму 3568485,93 грн. (в т.ч ПДВ). Передача придбаної олії соняшникової ТОВ НВП «Гамма» від ПП «Бергер Продакшн», відбувалась на території ДП «Морський торгівельний порт «Южний» (Одеська область, м.Южне, вул. Берегова, 11). Після операції приймання, пройшовши митне оформлення, ТОВ НВП «Гамма» морським транспортом олію соняшникову відправлено замовнику - ОСОБА_2 Трейдінг Лімітед (ALFA TRADING LIMTED, MALAYSIA).

На підставі наданих до перевірки первинних документів (податкові, видаткові накладні, платіжні доручення, договір додатки до договору, акти приймання-передачі товару) податковим ревізором-інспектором не вдалося дослідити та проаналізувати процес фактичного переміщення соняшникової олії від постачальника (ПП «Бергер Продакшн») до покупця (ТОВ НВП «Гамма»), у звязку з не наданням посадовими особами ТОВ НВП «Гамма» до перевірки будь яких первинних документів щодо такого перевезення, в т.ч. товарно-транспортні накладні та дорожні листи вантажного автомобіля, ветеринарні, санітарні та якісні - сертифікати, свідоцтва, довідки, паспорти тощо на соняшникову олію, придбану ТОВ НВП «Гамма» у ПП «Бергер Продакшн» згідно договору поставки № 21/02 від 21.02.2014 р.

На підставі викладеного, з метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою перевірки факту відправлення ТОВ НВП «Гамма», або його законним представником на експорт олії соняшникової для ОСОБА_2 Трейдінг Лімітед (ALFA TRADING LIMTED, MALAYSIA), встановлення її виробника та проведення судово-почеркознавчих експертиз документів, які були надані для оформлення відправки на експорт морським транспортом олії соняшникової нерафінованої, придбаної ТОВ НВП «Гамма» у ПП «Бергер Продакшн», виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження оригіналів документів, наданих працівникам ДП «Морський торгівельний порт «Южний» (Одеська область, м.Южне, вул. Берегова, 11) для оформлення відправки на експорт морським транспортом олії соняшникової нерафінованої для ОСОБА_2 Трейдінг Лімітед (ALFA TRADING LIMTED, MALAYSIA) в лютому, березні, квітні, травні 2014 року, та які в подальшому можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних вище документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ДП «Морський торгівельний порт «Южний» (Одеська область, м.Южне, вул. Берегова, 11).

На підставі вищевикладеного, начальник підрозділу ОСОБА_1 просив клопотання задовольнити.

Заслухавши пояснення учасників, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням начальника підрозділу підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у ДП «Морський торгівельний порт «Южний» (Одеська область, м.Южне, вул. Берегова, 11).

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому на думку суду, дане клопотання слід задовольнити частково.

Клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних у клопотанні начальника підрозділу документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів у ДП «Морський торгівельний порт «Южний» (Одеська область, м.Южне, вул. Берегова, 11).

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати начальнику другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковнику податкової міліції ОСОБА_1, або співробітникам СУ ФР ГУ Міндоходів у Одеській області, які будуть діяти на підставі доручення останнього, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно оформлення відправки на експорт морським транспортом олії соняшникової нерафінованої для ОСОБА_2 Трейдінг Лімітед (ALFA TRADING LIMTED, MALAYSIA) в лютому, березні, квітні, травні 2014 року, придбаної ТОВ НВП «Гамма» у ПП «Бергер Продакшн» (код ЄДРПОУ 38347365, АДРЕСА_1) та здійснення їх виїмки в належним чином завірених копіях на ДП «Морський торгівельний порт «Южний» (Одеська область, м.Южне, вул. Берегова, 11), а саме:

договорів, контрактів, додатків до них; заяв; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб ТОВ НВП «Гамма»; платіжних доручень на перерахування грошових коштів за надані послуги по оформленню вантажів; банківських виписок та квитанцій про сплату послуг, податків та митних платежів; актів приймання-передачі товару; вантажно-митних декларацій; інвойсів; CMR; ветеринарних, санітарних та якісних - сертифікатів, свідоцтв, довідок, паспортів; інших документів, які стали підставою для митного оформлення, оформлення відправки на експорт морським транспортом ТОВ НВП «Гамма» та його законним представником олії соняшникової для ОСОБА_2 Трейдінг Лімітед в лютому, березні, квітні, травні 2014 року.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя