Court ruling № 48379848, 05.09.2014, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа 127/19169/14-к

Провадження 1-кс/127/6190/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 вересня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П. розглянувши клопотання слідчого СВ СУ УМВС України у Вінницькій області майора міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів, що знаходяться в ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області за адресою: 21027 м. Вінниця, вул. 30-річчя Перемоги, 21, за відсутності клопотання учасників процесуальних дій про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Семенюк О.А. звернулася до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором Скоромним Я.І., про тимчасовий доступ до документів, що знаходяться в ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області за адресою: 21027 м. Вінниця, вул. 30-річчя Перемоги, 21, мотивуючи своє клопотання тим, що у неї в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013010000000191 від 24.09.2013 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст. ст. 15 ч. 2, 191 ч. 5 КК України.

Крім того, клопотання мотивоване тим, що службові особи ТОВ «Рітон» (код ЄДРПОУ 31836403 юридична адреса: м. Вінниця, вул. Нагірна, 21 ж кв. 28) здійснюючи фінансово господарську діяльність, в порушення п. п. 1, 4 ст. 200 Податкового кодексу України умисно, з метою заволодіння бюджетними коштами, завищили в розрахунках бюджетного відшкодування до декларацій з ПДВ заявлену суму бюджетного відшкодування за липень 2013 року в сумі 2 437 302 грн. В подальшому дані декларації з ПДВ із розрахунками бюджетного відшкодування за липень 2013 року подали до Вінницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області.

Співробітниками ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області в ході проведення документальних перевірок з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника, виявлено незаконність заявленого відшкодування, в результаті грошові кошти в сумі 2 437 302 грн. не були перераховані на рахунок ТОВ «Рітон».

Таким чином, службові особи ТОВ «Рітон» свій злочинний намір направлений на умисне, протиправне заволодіння бюджетними коштами не довели до логічного завершення із причин, що не залежали від них.

Відповідно до п. 4.2 акту від 16.09.2013 року за № 48/1501/31836403 Вінницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області: перевіркою встановлено, що на порушення п. 46.1 ст. 46, п. 203.1 ст. 203 розділу податкового кодексу України ТОВ «Рітон» завищило суму бюджетного відшкодування ПДВ в розмірі 2437302 грн. за липень 2013 року.

З метою повноти досудового слідства, встановлення обєктивної істини у кримінальному провадженні, виникла необхідність у перевірці достовірності наданих даних у податковій декларації з податку на додану вартість ТОВ «Рітон» до ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області за липень-серпень 2013 року, а також у проведенні почеркознавчої експертизи з метою встановлення особи, що підписала вище вказану декларацію, тому необхідно здійснити тимчасовий доступ до податкової декларації з податку на додану вартість, яка надана ТОВ «Рітон» (код ЄДРПОУ 31836403 юридична адреса: м. Вінниця, вул. Нагірна, 21 ж кв. 28), що знаходиться ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області за адресою: 21027 м. Вінниця, вул. 30-річчя Перемоги, 21, слідчий просила клопотання задовольнити.

Представник ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча про час та місце розгляду клопотання ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області повідомлялось належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області.

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому на думку суду, дане клопотання слід задовольнити частково.

Клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних у клопотанні слідчого документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення зазначених у клопотанні документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому СВ СУ УМВС України у Вінницькій області майор міліції ОСОБА_1, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають в ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області за адресою: 21027 м. Вінниця, вул. 30-річчя Перемоги, 21, а саме: до копій податкової декларації з податку на додану вартість, яка надана ТОВ «Рітон» (код ЄДРПОУ 31836403 юридична адреса: м. Вінниця, вул. Нагірна, 21 ж кв. 28), з подальшим вилученням вказаних копій документів.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: