Court ruling № 48379387, 13.06.2014, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа 127/12140/14-к

Провадження 1-кс/127/3908/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 червня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів які перебувають у ПП Тау-Поділля, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Чепурко Л.В. звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором Майданюком В.А. про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у ПП Тау-Поділля, мотивуючи свої вимоги тим, що у нього в провадженні перебувають матеріали досудового розслідування які внесені в ЄРДР №32014160000000004 від 13.01.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Також, слідчий дане клопотання мотивує і тим, що службові особи ПП Джерело (код за ЄДРПОУ 23106764, адреса: м. Вінниця, вул. Лебединського, 4-А), в період з 06.04.2010 по 22.07.2013, здійснили операції з придбання нафтопродуктів у ТОВ Ромпетрол Україна (код за ЄДРПОУ 34553505, адреса: м. Одеса, Приморський р-н, вул. Сонячна, 5) на загальну суму 4 597 169 грн. В послідуючому, службовими особами ПП Джерело було здійснено реалізацію зазначених нафтопродуктів фізичним особам за готівку, а в обліках відображено реалізацію на підприємство з ознаками фіктивності ПП Тау-Поділля (код за ЄДРПОУ 33088705, адреса: АДРЕСА_1). Таким чином, службові особи ПП Джерело, шляхом формування безпідставного податкового кредиту з податку на додану вартість від підприємства з ознаками фіктивності ПП Тау-Поділля, ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 919 433 грн.

На запит слідчого (в порядку ст. 93 КПК України) за № 8363/10/09-00 від 28.05.2014 щодо надання всіх первинних бухгалтерських документів, що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій ПП Тау-Поділля (код за ЄДРПОУ 33088705, адреса: м. Вінниця, вул. Фрунзе, 4/307, конт. тел. 50 82 00) з ПП Джерело (код за ЄДРПОУ 23106764, адреса: м. Вінниця, вул. Лебединського, 4-А), за період з 06.04.2010 по 22.07.2013, а також документів, що підтверджують подальший рух (реалізація, використання у господарській діяльності тощо) придбаної у ПП Джерело продукції, вказані документи ПП Тау-Поділля не надані.

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ПП Джерело та відповідно можливість підприємством приховування і заниження обєктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, а також недотримання ПП Тау-Поділля у наданні в частині додержання вимог податкового законодавства щодо надання документів, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ПП Тау-Поділля та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб вказаного підприємства та знаходяться за адресою: м. Вінниця, вул. Фрунзе, 4/307, з метою призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за вказаний період, та призначення судово-почеркознавчої експертизи, а також на виконання вказівки прокурора, уповноваженого здійснювати нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва, враховуючи вищевказане слідчий просив дане клопотання задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю, що воно є не обґрунтованим та не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено, що у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, крім іншого, короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається це клопотання, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Всупереч наведених норм дане клопотання не містить ні викладу обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким воно подається, достатнього для здійснення слідчим суддею у порядку, передбаченому КПК, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, а також відсутній акт перевірки по даному підприємству.

Враховуючи викладене, керуючись ч. 6 ст. 9 КПК України, ст. ст. 160 - 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання слідчого старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів які перебувають у ПП Тау-Поділля.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: