Court ruling № 48370796, 05.05.2015, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа №127/9924/15-к

Провадження №1-кс/127/4406/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 травня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., при секретарі Коровай А.А., слідчого Чепурко Л.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ТОВ Рахнянсько-Лісовий консервний завод (код за ЄДРПОУ 32636767), яка містить банківську таємницю, які перебувають в АТ ОСОБА_2 Аваль у м. Києві (МФО 380805, адреса: м. Київ, вул. Лєскова, 9, конт. тел. 044 295 32 31), за відсутності клопотання про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Чепурко Л.В. звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором Ковальським А.А., про тимчасовий доступ до документів, які перебувають в АТ ОСОБА_2 Аваль, мотивуючи своє клопотання тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015020000000040 від 24.04.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що невстановлені слідством особи, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність, придбали реєстраційні документи та печатку ППФ Техкомплект (код за ЄДРПОУ 31542689, м. Вінниця) у директора вказаного підприємства ОСОБА_3 (РНКОПП НОМЕР_1) та протягом періоду з 01.09.2012 по 01.12.2014 використовували їх для прикриття незаконної діяльності шляхом безпідставного формування первинних бухгалтерських документів про нібито проведені господарські операції з реалізації товарно-матеріальних цінностей підприємствам реального сектору економіки.

Відповідно до дослідження № 27/16-00/31542689 від 22.04.2015 фінансово-господарської діяльності приватного підприємства фірми Техкомплект (код за ЄДРПОУ 31542689) за період з 01.09.2012 по 01.12.2014, встановлено факти про використання реквізитів ППФ Техкомплект без мети фактичного здійснення господарської діяльності, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності. У вказаний період часу ППФ Техкомплект отримано грошових коштів від підприємства реального сектору економіки ТОВ Рахнянсько-Лісовий консервний завод (код за ЄДРПОУ 32636767) в сумі 6 227 073 грн.

Згідно реєстраційних даних, службовими особами ТОВ Рахнянсько-Лісовий консервний завод відкрито в АТ ОСОБА_2 Аваль у м. Києві (МФО 380805, адреса: м. Київ, вул. Лєскова, 9, конт. тел. 044 295 32 31) рахунок за № 26007411225, через який службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ППФ Техкомплект, та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування обєктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів ППФ Техкомплект по придбанню товарно-матеріальних цінностей, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаному банківському рахунку ТОВ Рахнянсько-Лісовий консервний завод.

Враховуючи те, що службові особи ТОВ Рахнянсько-Лісовий консервний завод мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність призначення позапланової документальної перевірки ТОВ Рахнянсько-Лісовий консервний завод з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні фінансово-господарських операцій з ППФ Техкомплект та проведення судово-бухгалтерської експертизи для зясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у ТОВ Рахнянсько-Лісовий консервний завод, виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів вказаного підприємства по рахунку за № 26007411225, які перебувають у володінні службових осіб АТ ОСОБА_2 Аваль у м. Києві та знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9, з метою призначення судово-почеркознавчої експертизи, керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, ст. 60 та ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність, слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають АТ «ОСОБА_2 Аваль».

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Судом встановлено, що документи про доступ до яких надійшло клопотання, перебувають в ПАТ «ОСОБА_2 Аваль» та містять банківську таємницю.

Згідно ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий судя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому на думку суду, дане клопотання слід задовольнити в частині надання слідчому дозволу на доступ до документів стосовно інформації ТОВ Рахнянсько-Лісовий консервний завод (код за ЄДРПОУ 32636767) які перебувають в АТ ОСОБА_2 Аваль у м. Києві (МФО 380805, адреса: м. Київ, вул. Лєскова, 9, конт. тел. 044 295 32 31), а саме: до копій належним чином завірених документів, які містять відомості про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунку ТОВ Рахнянсько-Лісовий консервний завод за № 26007411225, в тому числі по взаєморозрахунках із ППФ Техкомплект (код за ЄДРПОУ 31542689), в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.09.2012 по 01.12.2014. В іншій частині клопотання слідчого слід відмовити, оскільки останнім не було наведено достатніх підстав вважати що відомості, які містяться в документах зазначених в резолютивній частині клопотання, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_1, дозвіл на тимчасовий доступ до документів стосовно інформації ТОВ Рахнянсько-Лісовий консервний завод (код за ЄДРПОУ 32636767) які перебувають в АТ ОСОБА_2 Аваль у м. Києві (МФО 380805, адреса: м. Київ, вул. Лєскова, 9, конт. тел. 044 295 32 31), з подальшим їх вилученням, а саме: до копій належним чином завірених документів, які містять відомості про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунку ТОВ Рахнянсько-Лісовий консервний завод за № 26007411225, в тому числі по взаєморозрахунках із ППФ Техкомплект (код за ЄДРПОУ 31542689), в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.09.2012 по 01.12.2014.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: