Court ruling № 48369372, 15.12.2014, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа 127/26644/14-к

Провадження 1-кс/127/8554/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 грудня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П. розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у АТ «Ощадбанк», за відсутністю клопотання учасників процесуальних дій про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором Майданюк В.А. про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у АТ «Ощадбанк», мотивуючи свої вимоги тим, що у його провадженні перебувають матеріали досудового розслідування які внесені в ЄРДР №32014020000000111 від 23.09.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч.1 ст. 212, ч.3 ст. 212 КК України.

Крім того, слідчий мотивує своє клопотання тим, що службові особи ДП «Ензим» (код ЄДРПОУ 32813696, Вінницька область, м.Ладижин, вул. Хлібозаводська 2), які під час здійснення господарської діяльності, у період часу з 01.11.2011 по 01.03.2014, в порушення норм Податкового кодексу України, з попередньою змовою з групою осіб, шляхом проведення безтоварних господарських операцій із ТОВ «ТД «Промхімагро» (код ЄДРПОУ 328136960, м. Вінниця), яке має ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 735880 грн., що фактично призвело до ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що даний субєкт господарської діяльності формував податковий кредит від ряду субєктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності і проводять імітацію поставки хімічних товарів. Таким чином, ДП «Ензим» перераховує на банківські рахунки ряду транзитних та сільськогосподарських підприємств з ознаками фіктивності грошові кошти, які в подальшому конвертуються в готівку.

Крім того, 07.11.2014 зареєстровано кримінальне провадження №32014020000000118 відносно службових осіб ТОВ «Д ОСОБА_2» за фактом умисного ухилення від сплати податків за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Дане кримінальне провадження відкрито про те, що службові особи ТОВ «Д ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ - 37617796), під час здійснення господарської діяльності, у період часу 01.08.2013 по 31.10.2013, шляхом завищення податкового кредиту, внаслідок проведення безтоварних господарських операцій із постачання товарів (робіт, послуг) із ТОВ «Побережне» (код ЄДРПОУ 32172607, Вінницька область, Вінницький район, с. Побережне, вул. Леніна 1), ФГ «ОСОБА_2О.» (код ЄДРПОУ 34276610, АДРЕСА_1), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3713335,4 грн., що перевищує 5000 разів неоподатковуваних мінімумів доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, 27.11.2014 матеріали кримінального провадження №32014020000000111 та №32014020000000118 обєднані в одне провадження. Загальний номер провадження №32014020000000111.

Крім того, встановлено, що група осіб: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, для надання послуг щодо незаконного формування податкового кредиту субєктам господарювання реального сектору економіки та конвертації грошових коштів, використовують ряд підконтрольних субєктів господарської діяльності, які продовжують незаконну діяльність, в тому числі ТОВ Промрестал (код за ЄДРПОУ 39066980, адреса: 21000, АДРЕСА_2).

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що ТОВ Промрестал має банківський рахунок за №26004180657, відкритий у Філії Вінницьке обласне управління АТ Ощадбанк (МФО 302076, м. Вінниця, вул. Соборна, 71, конт. тел. 55 45 00).

В ході досудового розслідування будучи допитаним в якості свідка директор ТОВ «Промрестал» ОСОБА_6 показав, що жодного відношення до господарської діяльності даного товариства не має та будь-яких готівкових коштів у відділенні АТ «Ощадбанк» із банківського рахунку ТОВ «Промрестал» не знімав.

21.11.2014 в адресу ВВ КНДІСЕ направлено для виконання постанову про призначення судово-почеркознавчої експертизи чи дійсно в грошових чеках виконаний підпис ОСОБА_6 чи іншою особою. Для проведення експертизи в адресу експертної установи направлено завірені належним чином копії грошових чеків, договорів, картки із зразками підписів службових осіб ТОВ «Промрестал» та інше.

09.12.2014 на адресу СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області надійшло клопотання експерта ВВ КНДІСЕ ОСОБА_7 про надання для проведення судово-почеркознавчої експертизи оригіналів документів.

Враховуючи вищевикладене, а також те, що необхідно зясувати порядок руху коштів і їх оприбуткування у ТОВ «Промрестал» та для проведення судово-почеркознавчої експертизи необхідні оригінали документів, виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання ТОВ «Промрестал» банківського рахунку за № 26004180657, які перебувають у володінні службових осіб Філії Вінницьке обласне управління АТ Ощадбанк та знаходяться за адресою: м.Вінниця, вул. Соборна, 71, слідчий просив клопотання задовольнити.

Представник АТ «Ощадбанк» до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча про час та місце розгляду клопотання АТ «Ощадбанк» повідомлялось належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Пунктом 1 ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки з клопотання та доданих до нього матеріалів вбачаються підстави вважати, що вказані у клопотанні документи можуть перебувати у володінні АТ «Ощадбанк» та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому дане клопотання слід задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітану міліції ОСОБА_1, або іншим працівникам ГУ Міндоходів у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі його доручення дозвіл на тимчасовий доступ до документів Філії Вінницьке обласне управління АТ «Ощадбанк» (МФО 302076, м. Вінниця, вул.. Соборна, 71) стосовно інформації ТОВ «Промрестал» (код ЄДРПОУ 39066980, адреса: 21000, АДРЕСА_2), а саме: оригіналів документів що містять відомості про рух грошових коштів по рахунку ТОВ Промрестал (код за ЄДРПОУ 39066980) № 26004180657 в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.11.2011 по 30.04.2014 року; документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків за № 26004180657, відкритого ТОВ Промрестал, а саме: документів обліково-реєстраційної справи; статуту (установчого договору); карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка; заяв на відкриття рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ Промрестал; договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ Промрестал; оригіналу довіреності завіреної нотаріально на імя особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком; заяви на видачу чекових книжок; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.11.2011 по 30.04.2014; заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк; договору на обслуговування системи Клієнт-Банк; акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк; документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку; платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.11.2011 по 30.04.2014; чеків на отримання готівки за період з 01.11.2011 по 30.04.2014, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків, з можливістю вилучення вказаних документів.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: