Court ruling № 48346262, 17.07.2014, Bohunskyi District Court of Zhytomyr City

Справа №295/11300/14-к

1-кс/295/4553/14

УХВАЛА

Іменем України

17.07.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районний суду м. Житомира Семенцова Л.М., при секретарі Андрушко І.С., за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання винесене у кримінальному провадженні № 32014060000000006 слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

Відділом кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32014060000000006, внесеного до ЄРДР 17.01.2014 року за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст. 212 КК України

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «АСС Коростишівська паперова фабрика» в період 01.01.2012 по 31.12.2012 в наслідок безпідставного заниження податкового зобовязання ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 568 592 грн.

У ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що ТОВ «АСС Коростишівська паперова фабрика» в період з 01.10.2011 по 31.12.2012 рр., здійснювало операції по ввезенню на митну територію України макулатури, для використання у власній діяльності, виготовлення видавництв, та під час ввезення застосувало преференції щодо митного оформлення.

Також під час проведення досудового розслідування встановлено, що виготовлена з ввезеної макулатури продукція реалізовувалась за договором комісії укладеним між ТОВ «АСС КПФ» (комінтент) з ТОВ «АСС Трейд» (комісіонер) іншим СГД від імені комісіонера.

Разом з тим встановлено, що (Комісіонер) ТОВ «АСС Трейд» реалізовувало дану продукцію підприємству ТОВ «Компанія Лотос» (код ЄДР 35970764).

Крім того встановлено, що у ТОВ «Компанія Лотос» (код ЄДР 35970764) зберігаються оригінали бухгалтерських документів по взаємовідносинах із ТОВ «АСС Трейд», а саме: договори (угоди), додаткові договори (угоди), журнали реєстрації договорів, накладні та податкові накладні, документи по сплаті за надання товарів, (робіт, послуг) та документи щодо перерахування коштів, ТТН, акти виконаних робіт, послуг, статут ТОВ «Компанія Лотос» (код ЄДР 35970764), протокол зборів учасників та платіжні доручення, документи щодо подальшого руху закупленої продукції.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Тобто встановити вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою ст. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, та особам які діють за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення у ТОВ «Компанія Лотос» (код ЄДР 35970764) оригіналів документів, що свідчать про взаємовідносини ТОВ «АСС Трейд» (код ЄДР 36815325) за період 2011-2013 роки, а саме:

- договори (угоди) укладені між ТОВ «Компанія Лотос» (код ЄДР 35970764) та ТОВ «АСС Трейд» (код ЄДР 36815325):

- додатково договори (угоди) укладені між підприємствами ТОВ «Компанія Лотос» (код ЄДР 35970764) та ТОВ «АСС Трейд» (код ЄДР 36815325);

- журнал реєстрації договорів ТОВ «Компанія Лотос» (код ЄДР 35970764), в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «АСС Трейд» (код ЄДР 36815325) за період 2011-2013 роки;

- товарно-транспортні накладні на перевезення товару складеними між ТОВ «Компанія Лотос» (код ЄДР 35970764) та ТОВ «АСС Трейд» (код ЄДР 36815325)

- акти виконаних робіт/послуг, акти прийому передачі складеними між вищевказаними підприємствами за період 2011-2013 роки;

- накладні та податкові накладні, що свідчать про покупку продукції, акти прийому передачі товарів, робіт (послуг) від ТОВ «АСС Трейд» (код ЄДР 36815325) за період з 2011 2013рр;

- виписки з банку, щодо перерахування коштів на рахунки.

- копію статуту ТОВ «Компанія Лотос» (код ЄДР 35970764), копію протоколу зборів учасників та платіжні доручення щодо перерахування коштів на ТОВ «АСС Трейд» (код ЄДР 36815325).

- документи щодо подальшого використання закупленої продукції у ТОВ «АСС Трейд»

Встановити строк дії ухвали до 16.08.2014.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.М. Семенцова