Court ruling № 48321964, 17.01.2013, Suvorovskyi District Court of Kherson City

Справа №668/628/13- к

н/п 1-кс/668/164/13

УХВАЛА

17.01.2013 рокум.Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянувши клопотання старшого слідчого відділу ДПС у Херсонській області Бикалюк В.С. у матеріалах кримінального провадження №32012230000000020 від 23.11.2012 року про проведення обшуку в будинку з надвірними будівлями та спорудами, розташованому за адресою: АДРЕСА_1, які належать на праві приватної власності ОСОБА_2-

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом ДПС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32012230000000020 від 23.11.12 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП "М'ясо Херсонщини" (код 35469147), що призвело до ненадходження у державний бюджет коштів в сумі 2 202 тис. грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого.ч.1 ч.2 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ПП "М'ясо Херсонщини"(код 35469147) зареєстроване виконавчим комітетом Херсонської міської ради 05.11.07 року за юридичною адресою: м.Херсон, вул. Покришева, буд.49, корп..1, кв. 20 взято на податковий облік в органах державної податкової служби 08.11.07 року за № 16072 в ДПІ у м. Херсоні Херсонської області ДПС, у порушення ч.1-5 ст.203, ч.1 та ч.2 ст.215,ст..216,626,629,662,655,656 ЦК України в частині недодержання вимог зазначених статей в момент вчинення правочинів, які не спрямовані на реальне настання наслідків, що обумовлені ними по правочинах, здійснених з ТОВ "Рун Транс"у серпні 2011 року та ПП "Маркет Холдінг”у січні-липні 2011 року в результаті чого занизили податок на додану вартість на загальну суму 2 202 тис. грн.

Згідно рапорту завідувача сектору ГВ ПМ ДПІ у м. Херсоні ОСОБА_4 первинні бухгалтерські документи, печатки, комп'ютерна техніка, чорнові записи підприємства ПП "М'ясо Херсонщини"(код 35469147) знаходяться за адресою: АДРЕСА_1.

З довідки Херсонського БТІ вибачається що ОСОБА_2 є власником об'єкту нерухомості, розташованого за адресою: АДРЕСА_1.

Виходячи із викладеного, є підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_1. можуть знаходитись первинні бухгалтерські документи ПП "М'ясо Херсонщини"(код 35469147), комп'ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались у діяльності установи, чорнові записи, які б підтверджували причетність службових осіб ПП "М'ясо Херсонщини"(код 35469147) до протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків.

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку у будинку з надвірними будівлями та спорудами, розташованому за адресою: АДРЕСА_1, які належать на праві приватної власності ОСОБА_2 з метою вилучення первинних бухгалтерських документів ПП "М'ясо Херсонщини" (код 35469147), комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які використовувались у діяльності підприємства, чорнових записів, які б підтверджували причетність службових осіб ПП "М'ясо Херсонщини"(код 35469147) до протиправної діяльності, а також грошових коштів, які використовувались та використовуються як засіб у зазначеній злочинній схемі по ухиленню від сплати податків або здобутих злочинним шляхом.

В клопотанні також зазначено, що перелічені документи та речі необхідні для використання під час призначення та проведення експертиз, пред'явленні при допитах у даному кримінальному провадженні. Документи, речі та їх зміст мають значення у провадженні, як речові докази та можуть свідчити про фактичні прибутки установи та витрати на оренду транспортних засобів у фізичних осіб-підприємців, що враховуються для визначення об'єкту оподаткування та без яких встановити витрати та фактичні прибутки установи не можливо. При цьому їх необхідно вилучити, так як зміст та реквізити документів необхідно дослідити під час проведення відповідних судово-почеркознавчих експертиз, щодо їх правомочності.

Заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши матеріали кримінального провадження № 32012230000000020, судом встановлено, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки матеріали розслідування містять достатні данні проте що, вказані документи та речі необхідні у даному кримінальному провадженні. Документи, речі та їх зміст мають значення у провадженні, як речові докази та можуть свідчити про фактичні прибутки установи та витрати на оренду транспортних засобів у фізичних осіб-підприємців, що враховуються для визначення об'єкту оподаткування та без яких встановити понесені витрати та фактичні прибутки установи не можливо. При цьому їх необхідно вилучити, так як зміст та реквізити документів необхідно дослідити під час проведення відповідних судово-почеркознавчих експертиз, щодо їх правомочності.

Керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України -

У Х В А Л И В:

Надати дозвіл старшому слідчому слідчого відділу ДПС у Херсонській області Бикалюк В.С. на проведення обшуку в будинку з надвірними будівлями та спорудами, розташованому за адресою: АДРЕСА_1, які належать на праві приватної власності ОСОБА_2 з метою вилучення первинних бухгалтерських документів за фактичною адресою ПП "М'ясо Херсонщини"(код 35469147), комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які використовувались у діяльності підприємства, чорнових записів, які б підтверджували причетність службових осіб ПП "М'ясо Херсонщини"(код 35469147) до протиправної діяльності, а також грошових коштів, які використовуються як засіб у зазначеній злочинній схемі по ухиленню від сплати податків або здобутих злочинним шляхом.

Строк дії ухвали -1 місяць з моменту винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяО. В. Головко