Court ruling № 48312393, 28.01.2014, Sviatoshynskyi District Court of Kyiv City

пр. № 1-кс/759/223/14

ун. № 759/1153/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 січня 2014 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - Чалої А.П.,

при секретарі - Котляр Ю.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів

у м.Києві лейтенанта податкової міліції Топоровського В.В.

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження

№32013110080000099 від 19.07.2013р. за ч.2 ст.28 та ч.3 ст.212 КК України

шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В с т а н о в и в :

28.01.2014р. до суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанта податкової міліції Топоровського В.В. за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва Брянцевим В.Л. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32013110080000099 від 19.07.2013р. за ч.2 ст.28 та ч.3 ст.212 КК України в порядку ст.40 КПК України, в якому слідчий просив надати йому тимчасовий доступ до оригіналів реєстраційної справи та податкової звітності ПП «Агропромтехком» (код ЄДРПОУ 36628346), тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити, а саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, а також податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період з 01.01.2011р. по теперішній час, які знаходяться у володінні ДПІ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м.Києві, яке мотивоване тим, що СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеного до ЄРДР за №32013110080000099 від 19.07.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28 та ч.3 ст. 212 КК України, в ході досудового розслідування якого встановлено, що в період травень-вересень 2012р. ОСОБА_3, будучи директором ПП «Агропромтехком» (код ЄДРПОУ 36628346), безпідставно сформував податковий кредит з ПДВ на загальну суму 2 805 895 грн. за рахунок відображення в податковій звітності придбання товарів, робіт та послуг у ТОВ «Нельсон Інтерхолд» (код ЄДРПОУ 37514437). Встановлено, що засновником та директором підприємства ТОВ «Нельсон Інтерхолд» (код ЄДРПОУ 37514437) є ОСОБА_4. Будучи опитана ОСОБА_4 повідомила, що до реєстрації та діяльності підприємства ТОВ «Нельсон Інтерхолд» (код ЄДРПОУ 37514437) не має ніякого відношення та ніяких поставок товарів, робіт та послуг на ПП «Агропромтехком» (код ЄДРПОУ 36628346) не здійснювала. ПП «Агропромтехком» (код ЄДРПОУ 36628346) зареєстровано за рішенням Дарницької районної в м.Києві державній адміністрації 13.08.2009р. №10651020000012512 за адресою: м.Київ, вул.Колекторна, 18. Вказане підприємство внесено в ЄРДР України за номером 36628346 та перебуває на податковому обліку в ДПІ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м.Києві. Беручи до уваги те, що під час ведення фінансово-господарської діяльності ПП «Агропромтехком» (код ЄДРПОУ 36628346) з ТОВ «Нельсон Інтерхолд» (код ЄДРПОУ 37514437) податкова звітність надавалася до ДПІ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м.Києві, яка підписувалась службовими особами ПП «Агропромтехком» (код ЄДРПОУ 36628346) та є речовими доказами у справі, у зв*язку із чим просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику представника ТОВ «Агропромтехком» як особи, до документів якої він просить надати доступ, а також у відсутності представника ДПІ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м.Києві, як особи, що володіє документами відносно ТОВ «Агропромтехком», тимчасовий доступ до яких він просить дозволити, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення цих документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представників ТОВ «Агропромтехком» і ДПІ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м.Києві в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ТОВ «Агропромтехком», про який йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

ДПІ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м.Києві, що розташована за адресою: 02068, м.Київ, вул.Кошиця, 3, надати (забезпечити) слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанту податкової міліції Топоровському В.В. тимчасовий доступ з наданням права їх вилучення (здійснення виїмки) до оригіналів реєстраційної справи та податкової звітності ПП «Агропромтехком» (код ЄДРПОУ 36628346), а саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, а також податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період з 01.01.2011р. по теперішній час, які знаходяться у володінні ДПІ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м.Києві.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: