Court ruling № 48309558, 14.10.2013, Dzerzhynskyi District Court of Kryvyi Rih City

Справа № 210/7735/13-к

Провадження № 1-кс/210/1191/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"14" жовтня 2013 р. слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу

Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого 1-го відділу КР СУ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндохдів у Дніпропетровській області ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про арешт грошових рахунків,-

В С Т А Н О В И В:

14.10.2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про арешт грошових рахунків ТОВ "Весташляхбуд" (код ЄДРПОУ 31933268).

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне: в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндохдів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013040230000102 від 29.05.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи службові особи ТОВ "Весташляхбуд" (код ЄДРПОУ 31933268), в період з 01.01.2010р. по 30.09.2011 року, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток, в порушення вимог п. 138.1, п. 138.2 ст.138, п.п.139.1.1, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI, занизили суму податку на прибуток в розмірі 561 141 грн., а також в порушення вимог п.198.1, п. 198.2, п.198.3, п.198.4, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI, занизили податок на додану вартість в розмірі 487 949 грн., в результаті чого не перерахували до державного бюджету, що знаходилось в межах їх повноважень, податок на додану вартість та податок на прибуток, всього на загальну суму 1 049 090 грн., що призвело до фактичного не надходження до державного бюджету за період з 01.01.2010 р. по 30.09.2011 р. коштів на вказану суму, що складає більше 1000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є значним розміром.

Вказані факти підтверджуються матеріалами акту документальної позапланової перевірки акту № 492/222/31933268 від 15.04.2013 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "Весташляхбуд" (код ЄДРПОУ 31933268) з питань дотримання податкового та іншого законодавства і правильності нарахування та сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Дніпротранснафта» (код ЄДРПОУ 34827716) за періоди діяльності: травень 2011 року, червень 2011 року, липень 2011 року, вересень 2011 року, з ТОВ «Технолог ЛТД» (код ЄДРПОУ 36728128) за період діяльності: квітень 2011 року, з ПП «Оплот» (код ЄДРПОУ ) за період діяльності: січень 2011 року, червень 2011 року, з КП «Парковка та реклама» (код ЄДРПОУ 34811376) за період діяльності: січень 2011 року, вересень 2011 року, з ПП ОСОБА_4І (код ЄДРПОУ НОМЕР_1) за період діяльності: січень 2010 року, квітень 2010 року, з ТОВ «Телекомпанія «Гранд» (код ЄДРПОУ 32790433) за період діяльності: вересень 2009 року».

Також встановлено, що ОСОБА_5 (ідентифікаційний код НОМЕР_2) з 01.01.2010 року по 30.05.2011 року будучи директором ТОВ "Весташляхбуд" (код ЄДРПОУ 31933268) та відповідно до діючого Законодавства України виконував адміністративно-господарські і організаційно-розпорядчі обов'язки зазначеної юридичної особи і, зокрема, відповідальний за правильне ведення бухгалтерського обліку та подання фінансової звітності згідно чинного законодавства, достовірне і своєчасне фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, а також за організацію контролю за їх відображенням на рахунках бухгалтерського обліку, своєчасність складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та достовірність відображених у них даних, подачу в державні податкові органи та інші державні органи бухгалтерської звітності та інших документів і відомостей, пов'язаних з нарахуванням і сплатою податків та зборів (обов'язкових платежів), їх сплату у встановлені законом терміни.

Під час досудового слідства встановлено, що ТОВ "Весташляхбуд" (код ЄДРПОУ 31933268) має поточні банківські рахунки в банківській установі Харківській філії АКБ "УКРСОЦБАНК", МФО 351016, м. Харків, вул. Гоголя 10.

З метою відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, конфіскації майна, у досудового слідства виникла необхідність у накладенні арешту на відкритий рахунок №-26002120000193 (українська гривня) підприємства ТОВ "Весташляхбуд" (код ЄДРПОУ 31933268) в Харківській філії АКБ "УКРСОЦБАНК", МФО 351016, м. Харків, вул. Гоголя 10.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження №32013040230000102 від 29.05.2013 року, вважаю клопотання слідчого не підлягає задоволенню за наступними підставами.

Згідно ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або не осудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння.

Однак судом встановлено, що підприємство ТОВ "Весташляхбуд" (код ЄДРПОУ 31933268) на грошові кошти якого, слідчий просить накласти арешт, не входить у круг осіб вказаних в ч.1 ст.170 КПК України, а саме: підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого.

Враховуючи вище викладене, суд приходить до висновку про те, що клопотання не може буди задоволено в звязку відсутності необхідних підстав для його задоволення, а також враховуючи те, що задоволення зазначеного клопотання може сприяти безпідставному порушенню законних прав та інтересів громадян України та інших осіб.

Керуючись ст.ст.110, 170, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.У задоволенні клопотання старшого слідчого 1-го відділу КР СУ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндохдів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про накладення арешту на грошові кошти у видатковій частині по рахунку №-26002120000193 (українська гривня) відкритого в Харківській філії АКБ "УКРСОЦБАНК", МФО 351016, м. Харків, вул. Гоголя 10, що належить ТОВ "Весташляхбуд" (код ЄДРПОУ 31933268) відмовити.

Суддя: ОСОБА_1