Court ruling № 48304440, 24.06.2014, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа 127/13224/14-к

Провадження 1-кс/127/4271/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 червня 2014 року місто Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Олійник О.М. за участю слідчого Чепурко Л.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів які перебувають у володінні службових осіб Чопської митниці Міндоходів, що знаходиться за адресою: Закарпатська область, м. Ужгород, вул. Собранецька,20 за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів які перебувають у володінні службових осіб Чопської митниці Міндоходів, що знаходиться за адресою: Закарпатська область, м. Ужгород, вул. Собранецька,20, мотивуючи свої вимоги тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32014020000000058 від 24.04.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України. Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПП Стар Кар (код за ЄДРПОУ 37489652, адреса: м. Вінниця, вул. Ботанічна, 15), в період з 01.01.2012 по 31.03.2012, здійснюючи фінансово-господарську діяльність по ввезенню з-за кордону та розмитненню на території України транспортних засобів, за попередньою змовою групою осіб, в порушення вимог п. 187.8 ст. 187 та ч. 2 п. 198.2 ст. 198 Податкового кодексу України за № 2755-VI від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 663 668 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

На запит слідчого (в порядку ст. 93 КПК України) за № 7513/10/09-00 від 14.05.2014 до Чопської митниці Міндоходів щодо надання документів, на підставі яких був здійснений перетин кордону через митний пост Чоп (Тиса) всіх транспортних засобів від фірми-нерезидента EAST-WEST TRUCKS (United Kingdom, London, Great James Street 23-24, Suste) в адресу ПП Стар Кар (код за ЄДРПОУ 37489652, адреса: м. Вінниця, вул. Ботанічна, 15), отримано відповідь Чопської митниці Міндоходів за вих. № 03.1-1-13-33/3438 від 21.05.2014, згідно якої надано належним чином завірені копії документів (рахунки на купівлю транспортних засобів, що були у використанні, доручення, реєстри документів тощо), що подавалися до митного контролю під час пропуску через митний кордон України, у період з 01.01.2012 по 31.03.2012, в зоні діяльності митного посту Тиса Чопської митниці Міндоходів, транспортних засобів на адресу ПП Стар Кар (код за ЄДРПОУ 37489652, адреса: м. Вінниця, вул. Ботанічна, 15). Для отримання оригіналів вищезазначених документів, наявних в архіві митного посту Тиса у відповідності до ст. 159 КПК України, необхідно направити до Чопської митниці Міндоходів ухвалу слідчого судді.

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ПП Стар Кар та відповідно можливість підприємством приховування і заниження обєктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до документів, на підставі яких був здійснений перетин кордону через митний пост Чоп (Тиса) всіх транспортних засобів від фірми-нерезидента EAST-WEST TRUCKS (United Kingdom, London, Great James Street 23-24, Suste) в адресу ПП Стар Кар та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб Чопської митниці Міндоходів та знаходяться за адресою: Закарпатська обл., м. Ужгород, вул. Собранецька, 20, конт. тел. 0312 64 96 09, 64 96 00, з метою призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за вказаний період, та призначення судово-почеркознавчої експертизи. Слідчий просить надати тимчасовий доступ до вищезазначених речей.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала.Представник Чопської митниці Міндоходів у Закарпатській області в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений своєчасно та належним чином. Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню. Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, пов'язаного з їх незаконним обігом; набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей які перебувають у Чопській митниці Міндоходів.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 166, 167, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 або іншим працівникам СУ ФР ГУ Міндоходів у Закарпатській області, які будуть діяти на підставі її доручення на тимчасовий доступ з можливістю ознайомлення та вилучення копій документів які перебувають у володінні службових осіб Чопської митниці Міндоходів, що розташована за адресою: Закарпатська обл.,м. Ужгород, вул. Собранецька, 20 на підставі яких, в період з 01.01.2012 по 31.03.2012, був здійснений перетин кордону через митний пост Чоп (Тиса) всіх транспортних засобів від фірми-нерезидента EAST-WEST TRUCKS (United Kingdom, London, Great James Street 23-24, Suste) в адресу ПП Стар Кар (код за ЄДРПОУ 37489652, адреса: м. Вінниця, вул. Ботанічна, 15).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала слідчого судді є остаточною та не підлягає апеляційному оскарженню.

Слідчий суддя: