Court ruling № 48292322, 17.04.2015, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа 127/8707/15-к

Провадження 1-кс/127/3829/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 квітня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Олійник О.М., за участю слідчого Мазура І.М., розглянувши клопотання слідчого ВРЗуСГД СВ ВМВ УМВС України у Вінницькій області Мазура І.М. про проведення обшуку за адресою: м. Вінниця, Черняховського,6, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку за адресою: м. Вінниця, Черняховського,6, мотивуючи свої вимоги тим, що ним розглядаються матеріали кримінального провадження № 12015020010002150 від 02.04.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, службові особи ТОВ „Скайтек ЛТД" у період з 01.08.2012 року по 01.01.2015 року, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність з фірмою "B.O.L.Z. LLP" (Winnington House, 2 Woodberry Grove, North Finchley, London Nr 12 ODR, UK, Директор - Krzystof Czajka) шляхом не віднесення до складу інших доходів - безоплатно отриманих товарів (автотранспортних засобів) від фірми "B.O.L.Z. LLP" на загальну суму - 3 951 084 грн., а також не включення до складу інших доходів сум безнадійної кредиторської заборгованості по фірмі "B.O.L.Z. LLP" на суму 49 393 грн., ухилились від сплати податку на прибуток підприємства у сумі 1 465 458 грн., що призвело до ненадходження коштів до Державного бюджету України у значних розмірах (акт № 563/2202/20094747 від 04.03.2015 року, податкове повідомлення-рішення форми „Р" № 0001312202 від 25.03.2015 року).

В ході проведення досудового розслідування по даному провадженню, стало відомо, що посадові особи ТОВ «Скайтек ЛТД», з метою приховування від слідчих органів документів та засобів, що свідчать про умисне ухилення від сплати податків, зберігають їх за адресою: м. Вінниця, вул. Черняховського, 6. Дана інформація підтверджується матеріалами кримінального провадження, а саме: протоколами допиту свідків працівників Державної фіскальної служби України, які безпосередньо здійснювали вищевказану документальну перевірку ТОВ «Скайтек ЛТД».

Так, головний державний ревізор-інспектор Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області Климчук Л.В. та головний державний ревізор-інспектор Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області Бойченко О.М. під час допиту одноголосно повідомили, що дана перевірка фактично проводилась за адресою: м. Вінниця, вул. Черняховського, 6, де розташована бухгалтерія ТОВ «Скайтек ЛТД». За юридичною адресою даного підприємства: м. Вінниця, вул. Ленінградська, 39, ревізорами лише вручено посадовим особам ТОВ «Скайтек ЛТД» наказ та направлення на проведення перевірки.

Враховуючи викладене, з метою виявлення та фіксації відомостей і засобів, які вказують на обставини вчинення кримінального правопорушення, не допуску їх знищення, заміни чи приховування від слідчих органів, відшкодування нанесених державі збитків, відшукання доказів, знарядь та засобів, вчинення кримінального правопорушення, а саме: оригіналів бухгалтерських документів, зовнішньоекономічних фінансових документів, документів, які підтверджують розрахунки в іноземній валюті, печаток та установчих документів нерезидентів, за допомогою яких незаконно формувались витрати підприємства, магнітних пластикових карток, емітованих банківськими установами, використання яких дало змогу безперешкодно виводити за межі України не обліковані валютні кошти, для закупки автотранспортних засобів у реальних постачальників, документів, за допомогою яких здійснюється керування іноземними компаніями та їх банківськими рахунками, комп'ютерної техніки, магнітних носіїв інформації на яких зберігається інформація та за допомогою яких здійснювався обмін інформацією, листування з іноземними контрагентами, направлене на штучне заниження митної вартості імпортованих ТМЦ, значних сум незаконно-здобутих коштів в іноземній та національній валюті, які забезпечать відшкодування завданих державі збитків, свідчать про умисне ухилення від сплати податків та можуть бути використані в якості речових доказів по кримінальному провадженню.

В судовому засіданні слідчий клопотання уточнив, просив дозвіл на проведення обшуку саме за адресою Черняховського,6, яка належить ВАТ «ТРАНС-ЛЕГІОН» (інвентаризаційна справа №3493).

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання слідчого та додані до нього докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 234 обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Як вбачається з довідки, виданої КП «Вінницьке міське бюро технічної інвентаризації», згідно матеріалів інвентаризаційної справи №3493, право власності на будівлю №6 по вул.Черняховського в м. Вінниці станом на 29.12.2012р. зареєстровано за ВАТ «ТРАНС-ЛЕГІОН».

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на проведення обшуку за адресою: м. Вінниця, Черняховського,6.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.208,234,238, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на обшук за фактичним місцезнаходженням бухгалтерських документів та речових доказів, які свідчать про протиправну діяльність ТОВ «Скайтек ЛТД», за адресою: м. Вінниця, вул. Черняховського, 6, яке за матеріалами інвентаризаційної справи № 3493 рахується за ВАТ «ТРАНС-ЛЕГІОН», з метою виявлення та фіксації відомостей і засобів, які вказують на обставини вчинення кримінального правопорушення, не допуску їх знищення, заміни чи приховування від слідчих органів, відшкодування нанесених державі збитків, відшукання доказів, знарядь та засобів, вчинення кримінального правопорушення, а саме: оригіналів бухгалтерських документів, зовнішньоекономічних фінансових документів, які підтверджують розрахунки в іноземній валюті, печаток та установчих документів нерезидентів, за допомогою яких незаконно формувались витрати підприємства, магнітних пластикових карток, емітованих банківськими установами, використання яких дало змогу безперешкодно виводити за межі України не обліковані валютні кошти, для закупки автотранспортних засобів у реальних постачальників, документів, за допомогою яких здійснюється керування іноземними компаніями та їх банківськими рахунками, комп'ютерної техніки, магнітних носіїв інформації на яких зберігається інформація та за допомогою яких здійснювався обмін інформацією, листування з іноземними контрагентами, направлене на штучне заниження митної вартості імпортованих ТМЦ, значних сум незаконно-здобутих коштів в іноземній та національній валюті, які мають відношення до ТОВ «Скайтек ЛТД», які забезпечать відшкодування завданих державі збитків, свідчать про умисне ухилення від сплати податків та можуть бути використані в якості речових доказів по кримінальному провадженню та проведення криміналістичних експертиз.

Ухвала дає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз та діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя: