Court ruling № 48289910, 27.04.2015, Sviatoshynskyi District Court of Kyiv City

пр. № 1-кс/759/1799/15

ун. № 759/6461/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 квітня 2015 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - Чалої А.П.,

при секретарі - Котляр Ю.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві

старшого лейтенанта податкової міліції Мазура Юрія Сергійовича

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження

№32014100080000082 від 29.07.2014р. за ч.3 ст.212 КК України, шляхом надання дозволу

на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю, -

В с т а н о в и в :

27.04.2015р. до суду надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві старшого лейтенанта податкової міліції Мазура Ю.С. за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва Речицькою Н.А. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32014100080000082 від 29.07.2014р. за ч.3 ст.212 КК України в порядку ст.40 КПК України, в якому слідчий просив надати йому або за його дорученням іншій уповноваженій особі ОУ ДПІ у Святошинському районі дозвіл на розкриття банківської таємниці шляхом надання тимчасового доступу, з правом вилучення оригіналів (здійснення виїмки), до документів клієнта банківської установи ТОВ «Ланет Україна» (код ЄДРПОУ 36547435) в ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 380838), який знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Кловський спуск, 9/2, а саме:

- банківські виписки (роздруківки руху коштів) за період з 01.01.2013р. по 31.10.2014р. по рахункам №2600400410447, №26009799966919 ТОВ «Ланет Україна» (код ЄДРПОУ 36547435) в електронному вигляді;

- договори, додатки до них щодо відкриття та обслуговування рахунків №2600400410447, №26009799966919, в тому числі надання банком послуг «Клієнт-банк», протоколів системи «Клієнт-банк», повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди), дати та часу з*єднання між комп*ютером банку і комп*ютером ТОВ «Ланет Україна» за допомогою Інтернет мережі (години, хвилини, секунди), дати проведення вказаних з*єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ім*я користувача, ІР-адреси користувача системи «Клієнт-банк» ТОВ «Ланет Україна» (код ЄДРПОУ 36547435) згідно угоди, укладеної з ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 380838);

- документи, на підставі яких ТОВ «Ланет Україна» (код ЄДРПОУ 36547435) відкрито рахунки №2600400410447, №26009799966919, заяви про відкриття та закриття рахунків, накази про призначення (звільнення) на посади службових осіб, копії паспортів, доручення, інші документи, які надавались банку при відкритті (змінах поточних даних) цих рахунків;

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Ланет Україна» (код ЄДРПОУ 36547435);

- чеки та отримання готівки за період з 01.01.2013р. по 31.10.2014р. по рахункам №2600400410447, №26009799966919, що належать ТОВ «Ланет Україна» (код ЄДРПОУ 36547435), а також доручення, оформлені на осіб уповноважених від імені ТОВ «Ланет Україна» (код ЄДРПОУ 36547435)здійснювати банківські, фінансово-господарські операції ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 380838) за період з 01.01.2013р. по 31.10.2014р.,

яке мотивоване тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві перебуває кримінальне провадження №32014100080000082 від 29.07.2014р. за ч.3 ст.212 КК України, в ході досудового розслідування якого встановлено, що ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 365474350) в період з 01.01.2013р. по 31.12.2013р., ухилилось від сплати податків на додану вартість на суму 7 413 090,0 грн. та податку на прибуток на суму 7 042 436,0 грн., а всього на загальну суму 14 455 526 грн. До ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві надійшов від ДПІ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м.Києві акт №460/2205/32360925 від 18.11.2013р. про неможливість проведення зустрічної звірки суб*єкта господарювання ТОВ «ТРК «Інтермедіа» (код ЄДРПОУ 32360925) за період діяльності з 01.05.2013р. по 31.09.2013р. Згідно акту перевірки зустрічну звірку неможливо провести у зв*язку із тим, що підприємство не знаходиться за юридичною адресою.

В подальшому встановлено, що згідно автоматизованої системи податкового кредиту та податкових зобов*язань в період виписки актів здачі-прийому виконаних робіт та видаткових накладних постачальником цих робіт, послуг ТОВ «Телерадіокомпанія «Інтермедіа» (код ЄДРПОУ 32360925) є ТОВ «Мікас Плюс» (код ЄДРПОУ 38148234).

Допитана як свідок ОСОБА_3, яка є директором і засновником ТОВ «Мікас Плюс» (код ЄДРПОУ 38148234) повідомила, що директором, засновником чи бухгалтером будь-яких підприємств не була. ТОВ «Мікас Плюс» (код ЄДРПОУ 38148234) зареєстроване на її прізвище за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 365474350) 03.03.2011р. відкрито розрахунковий рахунок №2600400410447, 11.04.2012р. відкрито розрахунковий рахунок №26009799966919 в ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 380838), який знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Кловський спуск, 9/2, тобто в приміщенні банку зберігаються речі та документи, необхідні для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у з*язку із чим виникла необхідність в межах кримінального провадження №32014100080000082 від 29.07.2014р. за ч.3 ст.212 КК України отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 380838).

Відомості, що містяться в банківських документах ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 36547435) використовуватимуться під час досудового розслідування по кримінальному провадженню як докази факту фінансових взаємовідносин ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 36547435) з ТОВ «Телерадіокомпанія «Інтермедіа» (код ЄДРПОУ 32360925) для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

Єдиним можливим способом встановити дійсне походження коштів є дослідження руху безготівкових кошів по банківських рахунках ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 36547435).

Зазначені речі і документи ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 36547435) необхідно вилучити в ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 380838), оскільки вони необхідні для експертного дослідження, а також їх використання під час проведення податкових та інших перевірок.

У зв*язку із наведеним, просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику представника ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 380838), оскільки до даного кримінального правопорушення можуть бути причетні працівники банку, у зв*язку із чим можливим є знищення чи пошкодження документів, тимчасовий доступ до яких є предметом даного клопотання.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представника ПАТ КБ «Правекс-Банк» в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ТОВ «Ланет Україна», про який йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, в інший спосіб, не виявляється за можливе, а тому клопотання суд визнає частково обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню щодо надання тимчасового доступу до документів, які є предметом даного клопотання, з можливістю ознайомитися з їх оригіналами та зробити їх копії.

Що стосується вилучення усіх документів, стосовно яких заявлено клопотання, в оригіналах, суд приходить до наступного.

Згідно частини 1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності до пункту 7) частини 2 ст.160 КПК України зазначено про те, що клопотання повинно містити обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

В даному випадку, слідчий обґрунтовує необхідність вилучення оригіналів документів тим, що вони можуть бути необхідними для проведення експертного дослідження, а також для проведення податкових та інших перевірок.

Так, попередня правова кваліфікація в кримінальному провадженні №32014100080000082 від 29.07.2014р. за ч.3 ст.212 КК України, в межах досудового розслідування якого подано дане клопотання, визначена за ч.3 ст.212 КК України.

З наведеного випливає, що обставини, які підлягають доказуванню у вказаному вище кримінальному провадженні, випливають з попередньої правової кваліфікації діяння ч.3 ст.212 КК України та безпосередньо визначені в ст.91 КПК України.

Однак, заявляючи клопотання про здійснення виїмки документів в оригіналах, слідчим не надано суду доказів про те, яку експертизу він має на меті призначити в межах даного кримінального провадження і для з*ясування яких саме обставин.

Крім цього, слідчим не наведено мотивів не можливості провести необхідні слідству податкові та інші перевірки, про які вказано в клопотанні, на підставі копій документів, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий.

Враховуючи наведене, суд вважає за необхідне в задоволенні цієї частини клопотання відмовити як передчасно заявленій.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити частково.

ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 380838), що розташований за адресою: Київ, вул.Кловський спуск, 9/2, надати (забезпечити) старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві старшому лейтенанту податкової міліції Мазуру Юрію Сергійовичу тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом (банківську) таємницю, з наданням права ознайомитися з їх оригіналами і зробити їх копії, стосовно клієнта банківської установи - ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 36547435), а саме:

- банківські виписки (роздруківки руху коштів) за період з 01.01.2013р. по 31.10.2014р. по рахункам №2600400410447, №26009799966919 ТОВ «Ланет Україна» (код ЄДРПОУ 36547435) в електронному вигляді;

- договори, додатки до них щодо відкриття та обслуговування рахунків №2600400410447, №26009799966919, в тому числі надання банком послуг «Клієнт-банк», протоколів системи «Клієнт-банк», повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди), дати та часу з*єднання між комп*ютером банку і комп*ютером ТОВ «Ланет Україна» за допомогою Інтернет мережі (години, хвилини, секунди), дати проведення вказаних з*єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ім*я користувача, ІР-адреси користувача системи «Клієнт-банк» ТОВ «Ланет Україна» (код ЄДРПОУ 36547435) згідно угоди, укладеної з ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 380838);

- документи, на підставі яких ТОВ «Ланет Україна» (код ЄДРПОУ 36547435) відкрито рахунки №2600400410447, №26009799966919, заяви про відкриття та закриття рахунків, накази про призначення (звільнення) на посади службових осіб, копії паспортів, доручення, інші документи, які надавались банку при відкритті (змінах поточних даних) цих рахунків;

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Ланет Україна» (код ЄДРПОУ 36547435);

- чеки та отримання готівки за період з 01.01.2013р. по 31.10.2014р. по рахункам №2600400410447, №26009799966919, що належать ТОВ «Ланет Україна» (код ЄДРПОУ 36547435), а також доручення, оформлені на осіб уповноважених від імені ТОВ «Ланет Україна» (код ЄДРПОУ 36547435)здійснювати банківські, фінансово-господарські операції ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 380838) за період з 01.01.2013р. по 31.10.2014р.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: