Court ruling № 48245231, 23.10.2013, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа 127/25478/13-к

Провадження 1-кс/127/5913/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 жовтня 2013 року місто Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Олійник О.М. за участю слідчого Хамайдула С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ТОВ «Компанія Украгропром», за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ТОВ «Компанія Украгропром», мотивуючи свої вимоги тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32013010000000194 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що ФГ «Агро-Макс і Ко», згідно договору оренди з Жмеринського РДА № 040682200001 від 18.07.2006р. використовувало земельну ділянку площею всього 41 5756 га. При цьому, за вказаний період господарством було реалізовано с/г продукції на суму 25 849 481 грн. в тому числі 4 308 247 грн. За період з 01.09.2012р. по 31.10.2012р., у відповідності до скорочених декларацій по ПДВ підприємства, податкові зобовязання по реалізації власної вирощеної с/г продукції складають обсяг постачання 23 000 038 грн. ПДВ 4 600 608 грн. Податковий кредит по придбанню с/г товарів, послуг та необоротних активів з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій згідно вказаних декларацій у ФГ «Агро Макс і Ко» становить 0 грн., а отже воно не несло витрат по закупівлі с/г продукції у інших підприємств, не зберігало власну вирощену або придбану с/г продукцію у інших підприємств не зберігало власну вирощену або придбану с/г продукцію у інших підприємств, не вирощувало, не збирало, не транспортувало с/г продукцію ( відсутні витрати на посівний матеріал, мінеральні добрива, засоби захисту рослин, ПММ, тощо). Крім того, у ФГ «Агро-Макс і Ко» відсутні власні або орендовані фонди для вирощування такої кількості сільськогосподарської продукції.

Враховуючи викладене ФГ «Агро-Макс і Ко» не мало підстав відображати зобовязання по податку на додану вартість з реалізації сільськогосподарської продукції у скорочених деклараціях. В ході проведення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що в зазначений період часу ФГ «Агро-Макс і Ко» проводило реалізацію сільськогосподарської продукції ТОВ «Компанія Украгропром» ( ЄДРПОУ 38103240, юридична адреса: Сумська область, м. Охтирка, вул. Жовтнева, 8). З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ФГ «Агро-Макс і Ко», надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в строки, для підтвердження наявності фінансово господарських операцій ФГ «Агро-Макс і Ко» за період з 01.09.2012р. по 31.10.2012р., а також призначення судово почеркознавчої експертизи, що має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння кримінальних правопорушень та відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів та їх вилучення, які перебувають в ТОВ «Компанія Украгропром» ( ЄДРПОУ 38103240, юридична адреса: Сумська область, м. Охтирка, вул. Жовтнева, 8).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.Представник ТОВ «Компанія Украгропром» в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений своєчасно та належним чином, не заперечував щодо розгляду клопотання у його відсутності. Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню. Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, пов'язаного з їх незаконним обігом; набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ТОВ «Компанія Украгропром».

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 166, 167, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1, або іншим працівникам ГУ Міндоходів, які будуть діяти на підставі його доручення на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення ТОВ «Компанія Украгропром» ( ЄДРПОУ 38103240, юридична адреса: Сумська область, м. Охтирка, вул. Жовтнева, 8), що стосуються виконання робіт (послуг) та поставки товарно матеріальних цінностей ФГ «Агро-Макс і Ко» ( код за ЄДРПОУ 34416995, Вінницька область, Жмеринський район, с. Камяногірка) за період з 01.09.2012р. по 31.10.2012р.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Олійник О. М.