№ 48231821, 20.02.2012, Pavlohrad City and District Court of Dnipropetrovsk Oblast

Дело № 429/1652/12

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

и м е н е м Украины

20.02.2012 судья Павлоградского горрайонного суда Днепропетровской области Круговой А.А., рассмотрев согласованное с прокурором г. Павлограда представление начальника СО НМ Западно-Донбасской ОГНИ майора налоговой милиции ОСОБА_1 о раскрытии банковской тайны клиента ПАО ОТП ОСОБА_1 (МФО 300528) частного предприятия «Павлоград-Инвест-Агро»(код ЕГРПОУ 35168745) и проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну, -

У С Т А Н О В И Л:

В СО НМ Западно-Донбасской ОГНИ расследуется уголовное дело № 99123502, возбужденное по ст. 212 ч.3 УК Украины в отношении ОСОБА_2, который, являясь директором ЧП «Павлоград-Инвест-Агро»(код ЕГРПОУ 35168745) на основании решения собственника предприятия №1 и приказа № 1-К от 10.07.2007 г., зарегистрированного исполнительным комитетом Павлоградского городского совета Днепропетровской области за № 12321020000001695 от 03.07.2007р. по адресу: АДРЕСА_1, будучи служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, на которое согласно ст. 8 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине №996-ХIY от 16.07.1999 г., устава предприятия возложены организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности, то есть, будучи ответственным за ведение бухгалтерского учета объектов налогообложения, за правильное и полное исчисление налогов, сборов (обязательных) платежей, которые входят в систему налогообложения согласно ст. 14 Закона Украины «О системе налогообложения»№ 1251-ХII от 25.06.1991 г. (с изменениями и дополнениями) и введены в установленном законом порядке, за составление и предоставление налоговой отчетности, за уплату сумм налогов и сборов в установленные законом сроки, в период с 01.10.2010 г. по 30.12.2010 г., то есть, в течение нескольких отчетных налоговых периодов, неразрывно связанных между собой, имея умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности, в налоговых декларациях предприятия, в нарушение п.п. 7.4.5, п.7.4. ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»от 03.04.1997 года №168/97-ВР, путём безосновательного отражения в составе налогового кредита операций с ЧП «Альтекс-Юг»(код ЕГРПОУ 37048928) и ЧП «Агропрайд»(код ЕГРПОУ 35870453), умышленно уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость в размере 3384229 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет денежных средств в особо крупных размерах.

Органы досудебного следствия обратились в горрайонный суд г. Павлограда с представлением о раскрытии банковской тайны и проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну, по счету ЧП «Павлоград-Инвест-Агро»(код ЕГРПОУ 35168745) № 26005401317708 открытому в ПАО ОТП ОСОБА_1 (МФО 300528), с целью изъятия документов, которые подтверждают проведение финансово-хозяйственной деятельности, поступление и списание денежных средств на счет предприятия за период с 01.10.2010 г. по 30.12.2010 г., а также в связи с тем, что по делу имеются точные данные, что вышеуказанные документы, имеющие значение для установления объективной истины по делу, находятся в банковском учреждении и иным способом получить информацию, имеющую доказательственное значение по уголовному делу, невозможно.

Изучив представление и предоставленные материалы, суд считает, что представление начальника СО НМ Западно-Донбасской ОГНИ, согласованное с прокурором г. Павлограда, о раскрытии банковской тайны и проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну, по счету ЧП «Павлоград-Инвест-Агро»(код ЕГРПОУ 35168745) № 26005401317708 в ПАО ОТП ОСОБА_1 (МФО 300528), подлежит удовлетворению, так как, в соответствии со ст. 60 Закону Украины „О банках и банковской деятельности, информация относительно деятельности и финансового состояния клиента, которая стала известной банку в процессе обслуживания клиента и взаимоотношений с ним или третьими лицами при предоставлении услуг банка и разглашение которой может нанести материальный или моральный вред клиенту, является банковской тайной и иным способом получить информацию, имеющую доказательственное значение по настоящему уголовному делу, невозможно.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.14-1, 178 УПК Украины, ст.ст.60, 62 Закона Украины „О банках и банковской деятельности, -

П О С Т А Н О В И Л:

1. Разрешить проведение выемки оригиналов документов, содержащих банковскую тайну, по счету ЧП «Павлоград-Инвест-Агро»(код ЕГРПОУ 35168745) № 26005401317708 в ПАО ОТП ОСОБА_1 (МФО 300528), юридический адрес г.Киев, ул. Жилянская 43, а именно:

·документов, отражающих открытие, распоряжение счетом № 26005401317708 принадлежащего ЧП «Павлоград-Инвест-Агро»(код ЕГРПОУ 35168745): заявлений на открытие счета, карточек с образцами подписей и оттисков печати, договоров на расчетно-кассовое обслуживание;

·юридического дела ЧП «Павлоград-Инвест-Агро»(код ЕГРПОУ 35168745), в том числе копий паспортов должностных лиц, приказов или иных документов о назначении на должность лица с правом подписи и полномочиями действовать от лица предприятия и осуществлять финансовые сделки, документов, подтверждающих изменение лица, уполномоченного на управление счетом (при наличии таких изменений), копию паспорта уполномоченного представителя предприятия;

·сведения (реестр) о движении денежных средств по указанному счету за период с 01.10.2010 г. по 30.12.2010 г. с указанием наименования получателей и плательщиков денежных средств, кода ЕГРПОУ, расчетного счета, суммы и назначения платежа на бумажном носителе, первичных платежных документов по указанному счету;

·платежных документов, на основании которых осуществлялись зачисления и списание средств с указанного счета, в т.ч. документов на получение наличных денежных средств за период с 01.10.2010 г. по 30.12.2010 г.

2. Проведение выемки поручить должностному лицу органа досудебного следствия, в производстве которого находится данное уголовное дело, а именно начальнику СО НМ Западно-Донбасской ОГНИ майора налоговой милиции ОСОБА_1

Постановление обжалованию не подлежит.

Суддя: ОСОБА_3