Court ruling № 48219261, 12.06.2013, Bohunskyi District Court of Zhytomyr City

Справа №295/8824/13-к

1-кс/295/3406/13

УХВАЛА

Іменем України

12.06.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Семенцова Л.М.,

при секретарі Андрушко І.С.,

за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1,

розглянувши клопотання винесене у кримінальному провадженні № 32013060000000054 слідчий з ОВС ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження № 32013060000000054 від 19 квітня 2013 року щодо службових осіб ТОВ Будвест-Україна (код ЄДР 34065317) за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Також слідчий вказав, що ТОВ Будвест-Україна (код ЄДР 34065317) в період 2010 2012 років, з метою ухилення від сплати податків, відображали в бухгалтерському та податковому обліках проведення господарських взаємовідносин із субєктом господарювання, що мають ознаки фіктивності - ТОВ Гражданпромспецпроект (код ЄДР 36502478), ТОВ УММК (код ЄДР 34321060), ТОВ Реконструкція (код ЄДР 32623124), ТОВ Перша Міська Будівельна Компанія (код ЄДР 36553936) та ТОВ ОСОБА_4 Профі (код ЄДР 34307512), ТОВ Миколаїв Будторг (код ЄДР 36955642), ТОВ Тріо Трейд (код ЄДР 36622894), ТОВ Укрстроймонтаж-К (код ЄДР 36955616) та ТОВ Тетралон (код ЄДР 36955253), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість у великих розмірах.

Крім того, встановлено, що основним покупцем в період фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ Будвест-Україна та ФСГД являється ТОВ Керт (код ЄДР 33835663), яке відобразило в бухгалтерському та податковому обліках операції з придбання товарів (робіт, послуг), які ТОВ Будвест-Україна фактично реалізувати не могло.

ТОВ Керт (код ЄДР 33835663) перебувало на податковому обліку в ДПІ у Шевченківському районі м. Києва.

Оригінали податкових декларацій з податку на додану вартість, декларацій з податку на прибуток підприємства та оригінали документів юридичної справи ТОВ Керт містять інформацію щодо сум сформованого податкового кредиту та витрат, відповідальних осіб та період часу їх діяльності, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ Керт, а тому виклик службових осіб ДПІ у Шевченківському районі м. Києва може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів про кримінальному провадженню.

Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника кримінального провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб ДПІ у Шевченківському районі м. Києва оригіналів документів, які містяться в юридичній справі підприємства ТОВ Керт (код ЄДР 33835663) за період часу з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року, а саме:

- податкові декларації з податку на додану вартість з додатками за період часу з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року;

- уточнюючі розрахунки за період часу з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року;

- податкові декларації з податку на прибуток з додатками за період часу з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року;

- довідки про взяття на облік платника податків;

- реєстраційні заяви платника податку на додану вартість;

- свідоцтво про реєстрацію як платника податку на додану вартість;

- заяви про виключення з реєстру платника податку на додану вартість;

- акти планових та позапланових документальних перевірок ТОВ Керт (код ЄДР 33835663) за період з 01.01.2010 року по теперішню дату включно, з додатками до них.

Встановити строк дії ухвали до 11.07.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.М. Семенцова