№ 48165256, 26.10.2012, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

26.10.2012

Справа № 232/981/2012

(4/232/125/12)

П О С Т А Н О В А

Іменем України

26 жовтня 2012 року м. Вінниця

Суддя Вінницького міського суду Вінницької області Олійник О.М., розглянувши подання старшого слідчого СУ ДПС у Вінницькій області Бойко О.Л. про проведення виїмки,-

в с т а н о в и в:

Старший слідчий СУ ДПС у Вінницькій області звернувся до суду з поданням про проведення виїмки. Подання мотивував тим, що в його провадженні перебуває кримінальна справа № 12129002, порушена 29.09.2012 року по умисному ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах головою ФГ «Тріум-Вірат», за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В поданні зазначено, що ОСОБА_1, працюючи на посаді голови фермерського господарства «Тріум-Вірат»(Вінницька обл. Літинський р-н., смт. Літин, вул. 25-го Жовтня, 11, код ЄДРПОУ 35840895), яке являється платником фіксованого сільськогосподарського податку та перебуває на спеціальному режимі оподаткування податком на додану вартість, здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, в період з 01.07.2009 року по 30.06.2012 року, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п. 3.1.1 п. 3.1 ст. 3, п. 4.1 ст. 4, п.п. 7.3.1 п. 7.3, п.п. 7.4.1 п. 7.4, п. 7.5 та п.п. 7.7.1 ст. 7, п. 81.1, п. 81.2, п. 81.6 ст. 81 Закону України «Про податок на додану вартість»та в порушення п.185.1 ст.185, п. 187.1 ст. 187, п. 188 ст. 188, ст. 198, п. 200.1 ст. 200, п. 209.1, п. 209.2, п. 209.6, п. 209.7, п. 209.10, п. 209.11 ст. 209 Податкового кодексу України, шляхом відображення в скороченій декларації з податку на додану вартість сум вказаного податку сформованих в результаті реалізації сільськогосподарської продукції не власного виробництва, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість за липень, серпень, вересень, жовтень, листопад, грудень 2009-2010 року та січень, червень, липень, серпень, вересень 2011 року в загальній сумі 1 625 115 грн.

Також, ОСОБА_1 працюючи на посаді голови фермерського господарства «Тріум-Вірат» являючись посадовою особою податкового агента, при виплаті доходу фізичній особі ОСОБА_1 в порушення п. 1.3, п. 1.15 ст. 1, ст. 4, ст. 17, п.п. 20.3.2 п. 20.3 ст. 20 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб» та в порушення ст. 18, п. 164.1 ст. 164, п.п. 168.1.1 п. 168.1 ст. 168, п. п. 171.2 ст. 171 Податкового кодексу України, в ІІІ-ІV кварталі 2009-2010 року, та І-ІІІ кварталі 2011 року, шляхом не утримання та не сплати із фізичної особи ОСОБА_1 податку з доходів фізичних, умисно ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб загальній в сумі 1 335 586 грн.

В результаті викладених порушень податкового законодавства, голова ФГ «Тріум-Вірат»ОСОБА_1 умисно ухилився від сплати податків в загальній сумі 2 959 701 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Разом з тим, слідством встановлено, що ФГ «Тріум-Вірат», в особі голови господарства ОСОБА_1 проводило реалізацію сільськогосподарської продукції (яблука, вишні, черешні) на ТОВ «ОСОБА_2 Україна»(м. Вінниця, вул. Тарнагородського, 32, код ЄДРПОУ - 20118399), ТОВ «Наші Фрукти»(Вінницька обл., Тиврівський р-н, с. Строїнці, вул. 50-річчя Жовтня, 8, код ЄДРПОУ - 37058538), ТОВ «Рахнянсько-лісовий консервний завод»(Вінницька обл., Шаргородський р-н, с. Рахни Лісові, вул. Привокзальна, 13, код ЄДРПОУ - 32636767). Вищевказана сільськогосподарська продукція була безпідставно відображена ФГ «Тріум-Вірат»по бухгалтерському та податковому обліках, як власно вирощена продукція, в результаті чого виникли вищевикладені порушення податкового законодавства.

Крім того слідством встановлено, що оригінали первинних бухгалтерських документів по взаєморозрахункам ТОВ «ОСОБА_2 Україна»з ФГ «Тріум-Вірат», в тому числі: договори, додатки до договорів, акти виконаних робіт, довіреності, накладні, податкові та видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, документи щодо фактичного надання послуг (висновки, акти, тощо), розрахунки вартості наданих послуг знаходяться в ТОВ «ОСОБА_2 Україна»(м. Вінниця, вул. Тарнагородського, 32, код ЄДРПОУ - 20118399).

Враховуючи вищевикладене, з метою повного, обєктивного, всебічного розслідування кримінальної справи та прийняття законного рішення по ній, виникла необхідність в проведенні виїмки оригіналів документів ТОВ «ОСОБА_2 Україна»(м. Вінниця, вул. Тарнагородського, 32, код ЄДРПОУ - 20118399) по взаєморозрахункам із ФГ «Тріум-Вірат»(код ЄДРПОУ 35840895) за весь період взаєморозрахунків, слідчий просив подання задовольнити.

Як передбачено ст. 178 КПК України, виїмка документів, що становлять банківську таємницю, а також виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та/або бухгалтерських документів проводиться тільки за вмотивованою постановою судді.

Дослідивши подання, матеріали кримінальної справи, враховуючи вищевикладене, а також те, що у досудового слідства є точні данні, що документи, які мають значення по справі, знаходяться в ТОВ «ОСОБА_2 Україна»(м. Вінниця, вул. Тарнагородського, 32, код ЄДРПОУ - 20118399), суд приходить до висновку, що подання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 177, 178 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

Провести виїмку оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ «ОСОБА_2 Україна»(м. Вінниця, вул. Тарнагородського, 32, код ЄДРПОУ - 20118399) по взаєморозрахункам із ФГ «Тріум-Вірат»(код ЄДРПОУ 35840895), в тому числі договорів, додатків до договорів, актів виконаних робіт, накладних, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, документів щодо фактичного надання послуг (висновків, актів, тощо), розрахунків вартості наданих послуг за весь період взаєморозрахунків

Постанова є остаточною та оскарженню не підлягає.

Суддя