Court ruling № 48113294, 14.11.2014, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/11334/14-к

пр.№ 1-кс/464/3064/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

14.11.2014 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Чорна С.З., за участю прокурора Цьвок Р.В., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32014140000000259 від 07.11.2014р., -

в с т а н о в и в :

слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №32014140000000259 від 07.11.2014р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.205 КК України, а саме: юридичної справи про відкриття рахунків №26005000015183 та №26043000001524, які належать ПП «Медагроекспорт» (ЄДРПОУ 38718609); інформацію про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахункам №26005000015183 та №26043000001524, які належать ПП «Медагроекспорт» (ЄДРПОУ 38718609) за період з 01.01.2014р. по даний час, що перебуває у володінні ПАТ «ВiЕс Банк» (МФО 325213); оригінали карток із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки ПП «Медагроекспорт» (ЄДРПОУ 38718609), які подавались для відкриття рахунків №26005000015183 та №26043000001524 ПП «Медагроекспорт» (ЄДРПОУ 38718609), що перебувають у володінні ПАТ «ВiЕс Банк» (МФО 325213), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Грабовського, 11, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням в паперовому та електронному вигляді. В обгрунтування клопотання посилається на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Львівській області перебувають матеріали кримінального провадження щодо встановлення фіктивності підприємницької діяльності ПП «Медагроекспорт» (ЄДРПОУ 38718609), підставою дослідування яких слугували матеріали ДПІ у Жовківському районі ГУ Міндоходів у Львівській області. Так, ПП «Медагроекспорт» (ЄДРПОУ 38718609) зареєстроване за юридичною адресою: Львівська обл., Жовківський район, с.Малехів, вул.Івасюка,6. За даною адресою знаходиться нежитлове приміщення, де розташовані службові та технічні приміщення Малехівської сільської Ради. ПП «Медагроекспорт» (ЄДРПОУ 38718609), його посадові особи, виробничі, складські та офісні приміщення за даною адресою не встановлені. Голова Малехівської сільської ради повідомив, що посадові особи ПП «Медагроекспорт» (ЄДРПОУ 38718609) ніякої діяльності за адресою реєстрації не проводили. Встановлено, що ПП «Медагроекспорт» (ЄДРПОУ 38718609) зареєстроване як субєктом спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість для здійснення діяльності з розведення бджіл, одержання та реалізація меду, однак характер такої діяльності не підтвердився. Відповідно до поданих звітів про суми податкових пільг за ІІІ кв.2014 року ПП «Медагроекспорт» відобразило пільгу по ПДВ (код пільги 14010450) в сумі 120601400 грн. та сформувало податковий кредит різним СПД, однак жодна податкова накладна, яка видана ПП «Медагроекспорт» покупцям в ЄДРПН не була зареєстрована. Згідно даних до звіту 1-ДФ наймані працівники на ПП «Медагроекспорт» відсутні, також відсутня інформація в ДПІ , щодо володіння та користування земельними ділянками та про наявні основні засоби, будівлі, які б дозволяли вести господарську діяльність відповідно до задекларованих намірів. Таким чином ПП «Медагроекспорт» (ЄДРПОУ 38718609) створене з метою надання податкової вигоди третім особам та задіяне в схемі ухилення від сплати податків. Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «Медагроекспорт» (ЄДРПОУ 38718609) для проведення господарських (фінансових) операцій використовувало розрахункові рахунки №26005000015183 та №26043000001524, які відкриті в ПАТ «ВiЕс Банк» (МФО 325213), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Грабовського, 11. З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між ПП «Медагроекспорт» (ЄДРПОУ 38718609) та іншими СПД, слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів, шляхом їх вилучення, оскільки такі можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню винних осіб та мати доказове значення по справі. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів підприємства, є їх дослідження по вказаних банківських рахунках. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Представник ПАТ «ВiЕс Банк» на розгляд клопотання не зявився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) ПАТ «ВiЕс Банк» (МФО 325213), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Грабовського, 11, можуть перебувати документи, які стосуються господарської (фінансової) діяльності ПП «Медагроекспорт» (ЄДРПОУ 38718609) та містять банківську таємницю, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, що підтверджують здійснення фінансових операцій вказаним підприємством, які розслідується у кримінальному провадженні та можливість довести вказані обставини за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, ст.163, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Львівській області ОСОБА_1 або уповноваженим працівникам Міндоходів (Державної фіскальної служби) тимчасовий доступ до документів: юридичної справи про відкриття рахунків №26005000015183 та №26043000001524, які належать ПП «Медагроекспорт» (ЄДРПОУ 38718609); інформацію про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахункам №26005000015183 та №26043000001524, які належать ПП «Медагроекспорт» (ЄДРПОУ 38718609) за період з 01.01.2014р. по даний час, що перебуває у володінні ПАТ «ВiЕс Банк» (МФО 325213); оригінали карток із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки ПП «Медагроекспорт» (ЄДРПОУ 38718609), які подавались для відкриття рахунків №26005000015183 та №26043000001524 ПП «Медагроекспорт» (ЄДРПОУ 38718609), що перебувають у володінні ПАТ «ВiЕс Банк» (МФО 325213), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Грабовського, 11, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням в паперовому та електронному вигляді.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Чорна С.З.