Court ruling № 48113233, 06.08.2014, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/7970/14-к

пр.№ 1-кс/464/1981/14

У Х В А Л А

про проведення обшуку

06.08.2014 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Чорна С.З., за участю прокурора Іванківа Б.Б., розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Лаврик О.С. про надання дозволу на проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014140000000163 від 15.07.2014р., -

в с т а н о в и в :

слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Лаврик О.С. звернувся із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №32014140000000163 від 15.07.2014р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, а саме: про надання дозволу на проведення обшуку в приміщенні - житлі, розташованому за адресою: АДРЕСА_1, яке належить на праві власності ОСОБА_2, з метою виявлення та вилучення первинних фінансово-господарських документи, які не представлені для проведення перевірки, необлікованих готівкових коштів, засобів зв'язку, комп'ютерно-копіювальної техніки, печаток, чорнових записів, що стосуються фінансово-господарської діяльності ПП «Масляна родина» (ЄДРПОУ 37390163), які використовувались та використовуються для здійснення незаконної підприємницької діяльності та інших предметів та речей, що можуть мати сулу доказів у кримінальному провадженні і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності. В обгрунтування клопотання посилається на те, що з акту Дрогобицької ОДПІ ГУ Міндоходів у Львівській області від 22.04.2014р. №293/22-01-09/37390163 «Про результати планової виїзної перевірки ПП «Масляна родина» (ЄДРПОУ 37390163) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 по 31.12.2013, вбачається, що службові особи ПП «Масляна родина», зареєстрованого за юридичною адресою: Львівська область, м.Дрогобич, вул.Самбірська, 128/1, в період з 01.07.2012 по 31.12.2013р.р., занизили податок на прибуток в сумі 82002 грн.; занизили податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету в сумі 1 141 058 грн. Зазначені порушення виникли у зв'язку з тим, що службові особи ПП «Масляна родина» в період з 01.07.2012 по 31.12.2013 відображали в бухгалтерському та податковому обліках проведення безтоварних операцій з ТОВ «Ідея Рісьорч» (37242867), ТОВ «Будінвест-ДФ» (38200571), ТОВ «Аларесим ДС» (38085028), ТОВ «Главм'ясторг» (36087924), ТОВ «Тітус Трейд» (380050054), ТОВ «Транспортне підприємство «Суматра-В» (38271155), ТОВ «Тревелін» (38421768), ТОВ «Клермонт» (38812609), ТОВ «Виател» (38876259), ТОВ «Сервіс-Бізнес-Груп» (38382766), ТОВ «Смартінк» (38045179), ПП «КТ «Житниця» (33487405). Під час проведення перевірки, працівникам Дрогобицької ОДПІ ГУ Міндоходів у Львівській області службовими особами ПП «Масляна Родина» представлено видаткові накладні по ніби то проведених господарських операціях, які складені з порушеннями, зокрема не зазначено номери та дати довіреностей, відсутність зазначення відповідальних осіб, які отримували товари з сторони покупців. Крім того, Дрогобицькою ОДПІ ГУ Міндоходів у Львівській області під час проведення перевірки отримано з податкових органів, на території обслуговування яких зареєстровані контрагенти ПП «Масляна Родина», акти «Про неможливість проведення зустрічних звірок». Згідно отриманих актів та проведених заходів податкових органів обласних управлінь встановлено, що ТОВ «Ідея Рісьорч», ТОВ «Будінвест-ДФ», ТОВ «Аларесим ДС», ТОВ «Главм'ясторг», ТОВ «Тітус Трейд», ТОВ «Транспортне підприємство «Суматра-В», ТОВ «Тревелін», ТОВ «Клермонт», ТОВ «Виател», ТОВ «Сервіс-Бізнес-Груп», ТОВ «Смартінк», ПП «КТ «Житниця» за адресами реєстрації не знаходяться, відсутня будь-яка інформація про наявні складські приміщення, наявність автомобільного чи іншого транспорту, устаткування, що необхідне для здійснення господарської діяльності, відсутні трудові ресурси, у зв'язку з чим не встановлено реальності проведення господарських операцій по придбанню та реалізації товарів зазначеним підприємствам. Враховуючи вищенаведене та відсутність первинних документів по проведених операціях, зокрема: довіреностей на підставі яких повинен передаватись товар, актів приймання передачі товарів та документів, які б підтверджували транспортування товару з м.Дрогобича до м.Дніпропетровська, м.Херсона, м.Києва, м.Донецька, м.Чернігова, в т.ч. і товарно-транспортні накладні по перевезенню товарів, на які виписано видаткові накладні, свідчить лише про документальне оформлення ніби то проведених господарських операцій, з метою отримання податкової вигоди. Таким чином, службові особи ПП «Масляна родина», шляхом відображення по податковому та бухгалтерському обліках проведення безтоварних операцій з вищезазначеними суб'єктами господарювання ухилились від сплати податків на загальну суму 1 223 060,00 грн.

В ході проведення досудового слідства у кримінальному провадженні встановлено, що ОСОБА_2 зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1, відтак достатні підстави вважати, що у зазначеному приміщенні можуть зберігатися первинні фінансово-господарські документи, які не представлені для проведення перевірки, необліковані готівкові кошти, засоби зв'язку, комп'ютерна - копіювальна техніка, печатки, чорнові записи та інші предмети, речі, що стосуються фінансово-господарської діяльності ПП «Масляна родина», які використовувались та використовуються для здійснення незаконної підприємницької діяльності. З метою відшукання документів, предметів, речей, товарно-матеріальних цінностей, які мають суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, та з метою запобігання їх знищенню, підробці, передачі іншим причетним до вчинення злочину особам, слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Відповідно до ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Враховуючи те, що в результаті проведених оперативних заходів встановлено, що за місцем проживання ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1, можуть знаходитись первинні фінансово-господарські документи, які не представлені для проведення перевірки, необліковані готівкові кошти, засоби зв'язку, комп'ютерна - копіювальна техніка, печатки, чорнові записи та інші предмети, речі, що стосуються фінансово-господарської діяльності ПП «Масляна родина», які використовувались та використовуються для здійснення незаконної підприємницької діяльності, а також інші речі та предмети, які можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, відтак, у вказаному приміщенні слід провести обшук з метою виявлення зазначеного, а тому клопотання слідчого підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 234, 235 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Лаврику Олегу Степановичу та особам, які будуть діяти за його дорученням, дозвіл на проведення обшуку в приміщенні-житлі, розташованому за адресою: АДРЕСА_1, яке належить на праві власності ОСОБА_2.

Строк дії ухвали один місяць.

Обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. Слідчий, прокурор під час проведення обшуку має право відкривати закриті приміщення, сховища, речі, якщо особа, присутня при обшуку, відмовляється їх відкрити або обшук здійснюється за відсутності осіб, зазначених у ч.3 ст.236 КПК України. При обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати речі і документи, які мають значення для кримінального провадження.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Чорна С.З.