Court ruling № 48113208, 29.05.2014, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/5228/14-к

пр.№ 1-кс/464/1348/14

У Х В А Л А

29.05.2014 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Чорна С.З., за участю прокурора Гриніва В.М., слідчого Колодій А.В., розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32014140000000108 від 01.05.2014р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :

слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Колодій А.В. звернулась із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №32014140000000108 від 01.05.2014р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України, а саме: договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТзОВ «Профіт фактор» (ЄДРПОУ 37416280) з ТзОВ «Вербена-Н» (ЄДРПОУ 38150277) та ТзОВ «Інтек Б» (ЄДРПОУ 32766730) за період з 01.10.2012р. по 31.12.2013р., що перебувають у володінні (приміщенні) ТзОВ «Профіт фактор» (ЄДРПОУ 37416280), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Лайоша Гавро, 11/8. В обгрунтування клопотання покликається на те, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ВАТ «Жидачівський целюлозно-паперовий комбінат» (ЄДРПОУ 00278801), в період з 01.10.2012р. по 31.12.2013р., не сплатили до державного бюджету податок на додану вартість в сумі 3 336 000 грн., шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств з ознаками «фіктивності». Порушення ВАТ «Жидачівський целюлозно-паперовий комбінат» вимог податкового законодавства встановлені працівниками відділу ОСА ПДВ ОУ Дрогобицької ОДПІ ГУ Міндоходів у Львівській області під час проведення дослідження фінансово-господарської діяльності товариства, за результатами якого складено довідку №989/07-4 від 23.04.2014р. Відповідно до матеріалів дослідження службові особи ВАТ «Жидачівський целюлозно-паперовий комбінат» безпідставно відобразили в податковому обліку товариства здійснення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Ерідл» (ЄДРПОУ 38370808), ТзОВ «Тетра-Агро» (ЄДРПОУ 33775353), ПП «Електрокабельпостач» (ЄДРПОУ 30337852) з придбання вугілля, а також із ТзОВ «Інтек Б» (ЄДРПОУ 32766730) з придбання макулатури, яке згідно даних податкового обліку останнього, отримано від ТзОВ «Делькар Груп» (ЄДРПОУ 38735891), ТзОВ «Екватор-Захід» (ЄДРПОУ 36518383), ТзОВ «Профіт фактор» (ЄДРПОУ 37416280), ТОВ «ОСОБА_1 ХХІ» (ЄДРПОУ 38280945), ТзОВ «Вербена-Н» (ЄДРПОУ 38150277). Так, проведеним дослідженням встановлено, що у ТзОВ «Тетра-Агро», ТзОВ «Вербена-Н», ПП «Електрокабельпостач», ТзОВ «Екватор-Захід», ТОВ «Ерідл», ТОВ «ОСОБА_1 ХХІ», відсутні необхідні умови здійснення відповідної фінансово-господарської діяльності, а саме: відсутні технічний персонал, основні фонди, виробничі активи та транспортні засоби, що свідчить про неможливість виконувати взяті на себе зобовязання за правочин. Досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні ТзОВ «Профіт фактор» (ЄДРПОУ 37416280) за адресою: м.Київ, вул.Лайоша Гавро, 11/8, знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТзОВ «Профіт фактор» (ЄДРПОУ 37416280) з ТзОВ «Вербена-Н» (ЄДРПОУ 38150277) та ТзОВ «Інтек Б» (ЄДРПОУ 32766730) за період з 01.10.2012р. по 31.12.2013р. З метою зясування фактичної господарської діяльності вищевказаних СГД, достовірності відображення даних діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та обєктивності досудового слідства, а також враховуючи, що первинні документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та прийняття законного рішення, слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів, які перебувають у володінні ТзОВ «Профіт фактор», з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення в паперовому та електронному вигляді, оскільки такі можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню винних осіб та мати доказове значення по справі, а одержання зазначених документів іншими способами не можливе.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України клопотання розглянуто без виклику представника ТзОВ «Профіт фактор», з огляду на доведення слідчим обставин існування загрози зміни чи знищення документів.

Розглянувши клопотання, заслухавши пояснення прокурора, слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що в приміщенні ТзОВ «Профіт фактор» (ЄДРПОУ 37416280) за адресою: м.Київ, вул.Лайоша Гавро, 11/8, знаходяться оригінали бухгалтерсько-договірних документів, які свідчать про фінансово-господарські операції з ВАТ «Жидачівський целюлозно-паперовий комбінат» та з іншими СГД, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, ст.163, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТзОВ «Профіт фактор» (ЄДРПОУ 37416280) з ТзОВ «Вербена-Н» (ЄДРПОУ 38150277) та ТзОВ «Інтек Б» (ЄДРПОУ 32766730) за період з 01.10.2012р. по 31.12.2013р., з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення в паперовому та електронному вигляд, що перебувають у володінні (приміщенні) ТзОВ «Профіт фактор» (ЄДРПОУ 37416280), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Лайоша Гавро, 11/8.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Чорна С.З.